富某某人民檢察院?

起?訴?書

富檢一部刑訴〔2020〕123號?

被告單位四川**制鞋有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：91510****，注冊地址：富某某**鎮(zhèn)紡織服裝產(chǎn)業(yè)園交易中心B區(qū)，單位地址自貢市富某某，法定代表人李某某。

訴訟代表人蔡某某，男，1959年**月**日出生，漢族，四川**制鞋有限公司管理人員。?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

被告人陳某某，男，1971年**月**日出生，居民身份證號碼3505211971********，漢族，初中文化，四川**制鞋有限公司實(shí)際控制人，戶籍所在地福建省泉州市泉港區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，現(xiàn)居住重慶市石柱縣**工業(yè)園**區(qū)**棟**單元**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)富某某公安局決定，于2019年12月10日被富某某公安局刑事拘留；于2020年12月20日，被富某某公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人洪某某，男性，1988年**月**日出生，居民身份證號碼3505821988********，漢族，高中文化，務(wù)工人員，戶籍所在地福建省泉州市晉江市，住福建省晉江市**鎮(zhèn)**村**區(qū)**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)富某某公安局決定，于2020年4月15日被富某某公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由富某某公安局偵查終結(jié)，以被告人陳某某、洪某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年8月3日向本院移送起訴。以被告單位四川**制鞋有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年10月15日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年8月5日、2020年10月16日已告知被告單位、二被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了二被告人，聽取了被告單位的值班律師、二被告人的辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。被告單位、二被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年8月6日，四川**制鞋有限公司成立，被告人陳某某負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營管理，是公司的實(shí)際控制人。2016年6月至12月期間，被告單位四川**制鞋有限公司及其實(shí)際控制人被告人陳某某，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，通過被告人洪某某等人居間介紹向云南耿馬**橡膠有限公司、西雙版納**橡膠貿(mào)易有限公司、耿馬**貿(mào)易有限公司購買了25份虛開的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額總計(jì)人民幣5716744.94元，稅額為人民幣764505.06元，價稅合計(jì)為人民幣6481250元。期間被告人陳某某安排支付被告人洪某某等人以及上述開票公司價稅合計(jì)總金額6.1%的開票費(fèi)，其中被告人洪某某得到價稅合計(jì)總金額0.4%的開票費(fèi)，合計(jì)25925元。后被告人陳某某安排四川**制鞋有限公司財(cái)務(wù)人員將上述25張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票用于向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣該公司稅款合計(jì)人民幣764505.06元。

案發(fā)后，四川**制鞋有限公司已補(bǔ)繳虛開的增值稅專用發(fā)票稅款、滯納金、城建稅等共計(jì)1361103.44元。被告人洪某某退繳違法所得25925元。被告人洪某某于2020年4月15日到富某某公安局投案自首。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：

有受案登記表、立案決定書、拘留證、取保候?qū)彌Q定書、人口信息、到案說明、接受證據(jù)材料清單及證據(jù)、抵扣情況表、調(diào)取證據(jù)通知書及調(diào)取的證據(jù)、協(xié)助查詢財(cái)產(chǎn)通知書及查詢的材料、授權(quán)委托書等書證；

2.證人證言：

有姚某某、汪某某、卿某某等9人的證言材料；

3.被告人的供述與辯解；

4.辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位四川**制鞋有限公司、被告人陳某某、洪某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

被告單位四川**制鞋有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，被告人洪某某等人介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，致使國家稅款被騙達(dá)764505.06元，數(shù)額較大的行為，已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某某系被告單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，亦應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告單位四川**制鞋有限公司、被告人陳某某、洪某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理；被告單位四川**制鞋有限公司、被告人陳某某系坦白，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕處罰；被告人洪某某系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕或者減輕處罰；被告人洪某某積極退繳違法所得，可酌情從輕處罰；被告單位四川**制鞋有限公司退繳全部違法所得，可對四川**制鞋有限公司和被告人陳某某酌情從輕處罰。建議對被告單位四川**制鞋有限公司在六萬元至十五萬元幅度內(nèi)科處罰金；建議判處被告人陳某某有期徒刑三年，緩刑四年；建議判處被告人洪某某有期徒刑三年，緩刑三年，并在五萬至八萬元幅度內(nèi)科處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

富某某人民法院

檢??察??官：李小菊

檢察官助理：陳凌

2020年10月27日

附件：1.被告人陳某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話：

01770230****；被告人洪某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話：01396041****；被告單位訴訟代表人聯(lián)系電話：1598318****；

2.隨案移送卷宗9冊，起訴書29份；

3.隨案移送賬簿6本；

4.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》3份。