海南省?？谑腥嗣駲z察院

起?訴?書

海檢三刑訴〔2020〕Z20號(hào)

被告人陳某甲，男，1990年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4415221990********，漢族，大專文化，戶籍所在地廣東省汕尾市陸豐市，住海南省?？谑旋埲A區(qū)**村**小區(qū)**棟**房，因涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2019年11月17日被?？诿捞m機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局刑事拘留，同年12月16日被取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人周光亮，海南日新律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人董品，海南日新律師事務(wù)所律師。

被告人林某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4600061984********，漢族，中專文化，戶籍所在地海南省萬寧市，住萬寧市**鎮(zhèn)**社區(qū)**路**宿舍，因涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2019年12月2日被?？诿捞m機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局刑事拘留，同年12月18日被取保候?qū)彙?/span>

被告人吳某甲，男，1983年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4600041983********，漢族，小學(xué)文化，戶籍所在地海南省?？谑协偵絽^(qū)，住?？谑协偵絽^(qū)**路**號(hào)**支行，因涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2019年11月17日被?？诿捞m機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局刑事拘留，同年12月16日被取保候?qū)彙?/span>

本案由?？诿捞m機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人陳某甲、林某某、吳某甲涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2020年7月3日向本院移送起訴。本院受理后，于2020年7月6日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2019年10月份左右，被告人陳某甲從深圳朋友趙某某處了解到，在海南免稅店利用他人免稅額度（案發(fā)時(shí)免稅額度為3萬元）購買免稅化妝品，然后集中發(fā)往深圳銷售，可以賺取差價(jià)。2019年10月31日、11月6日，陳某甲先后2次自行找了幾個(gè)朋友為其代購免稅品。11月6日，陳某甲通過微信聯(lián)系吳某甲，雙方約定由吳某甲負(fù)責(zé)組織代購人員（俗稱“人頭”）到海口市**廣場(chǎng)免稅店按照陳某甲的要求購買指定的免稅商品，然后提貨坐船過海到海安，將貨交給陳某甲，陳某甲負(fù)責(zé)支付購買免稅品的貨款以及代購人員的交通費(fèi)，另外按照人頭給予吳某甲250-400不等的報(bào)酬。從2019年11月7日開始，吳某甲先后7次找人幫助陳某甲到**廣場(chǎng)進(jìn)行代購。陳某甲使用自己及老婆吳某乙的銀行卡或信用卡支付免稅商品貨款，通過微信向吳某甲支付報(bào)酬費(fèi)用。經(jīng)?？诤ｊP(guān)核定，陳某甲采取上述方式倒賣免稅商品涉嫌偷逃稅款215007.13元，其中吳某甲參與倒賣免稅品部分涉嫌偷逃稅款197082.96元。

2019年10月份，被告人林某某經(jīng)張某某認(rèn)識(shí)吳某甲，林某某讓吳某甲替其找人頭到免稅店購買免稅品，具體操作方式是：林某某先去**廣場(chǎng)離島免稅店了解免稅品的數(shù)量和優(yōu)惠政策，確定購買后由吳某甲先給“人頭”訂好離島的船票，林某某再帶著“人頭”到免稅店買東西，“人頭”到免稅店柜臺(tái)用身份證選購免稅品，林某某再在收銀臺(tái)統(tǒng)一使用自己或者陳某乙、劉某某等人的銀行卡刷卡支付免稅商品貨款。到了晚上或是第二天，吳某甲組織“人頭”提貨坐船過海，同時(shí)把“人頭”的船票信息發(fā)給林某某，林某某也訂船票跟船過海，到了海安以后，林某某從人頭”手中把免稅品收齊，然后賣給深圳的趙某某。林某某給吳某甲一個(gè)“人頭”費(fèi)用是100-250元不等。從2019年10月28日至同年11月15日，林某某、吳某甲按照上述方式先后12次倒賣免稅商品，經(jīng)?？诤ｊP(guān)核定，涉嫌偷逃稅款175515.01元。

另查明，陳某甲、陳超、吳某甲所找的代購均在海南離島免稅政策規(guī)定的額度、次數(shù)內(nèi)購買免稅商品。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.扣押在案的手機(jī)等物證；

2.免稅店購物小票、銀行流水、微信聊天記錄、偷逃稅款海關(guān)核定證明書等書證；

3.證人徐某某、黃某某、張某某等人的證言；

4.被告人陳某甲、林某某、吳某甲的供述和辯解；

5.辨認(rèn)筆錄；

6.訊問被告人同步錄音錄像等視聽資料。

本院認(rèn)為，被告人陳某甲、林某某違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，組織、利用他人購買離島免稅品的資格和額度購買免稅品進(jìn)行倒賣銷售，牟取非法利益，偷逃應(yīng)繳納稅額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第一項(xiàng)、第一百五十四條第一款第二項(xiàng)之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人吳某甲明知陳某甲、林某某組織、利用他人購買離島免稅品的資格和額度購買免稅品進(jìn)行倒賣銷售，牟取非法利益，仍然為陳某甲、林某某提供“人頭”幫助，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第一項(xiàng)、第一百五十四條第一款第二項(xiàng)之規(guī)定、第一百五十六條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人陳某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可以從寬處理，建議對(duì)其判處有期徒刑一年，緩刑二年，并處罰金215007.13元。被告人林某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可以從寬處理，建議對(duì)其判處有期徒刑一年，緩刑二年，并處罰金175515.01元。被告人吳某甲認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可以從寬處理，建議對(duì)其判處有期徒刑一年，緩刑二年，并處罰金50000元。?根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

海南省?？谑兄屑?jí)人民法院

檢??察??官：何海林

書??記??員：謝惠玲

2020年8月3日

附：1.被告人陳某甲現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話1868980****；被告人林某某現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話1387603****；被告人吳某甲現(xiàn)被取保候?qū)?，?lián)系電話1888928****；

2.案卷材料和證據(jù)26冊(cè)；

3.認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書3份；

4.涉案財(cái)物見卷內(nèi)查封、扣押清單，現(xiàn)存放于?？诿捞m機(jī)場(chǎng)海關(guān)緝私分局；被告人陳某甲已預(yù)交罰金215007.13元至海南省財(cái)政廳財(cái)政性資金賬戶；被告人林某某已預(yù)交罰金175515.01元至海南省財(cái)政廳財(cái)政性資金賬戶；被告人吳某甲已預(yù)交罰金5000元至海南省財(cái)政廳財(cái)政性資金賬戶（附匯款憑證3張）。