海南省三亞市人民檢察院　

起?訴?書

三檢三刑訴〔2020〕Z10號　

　　被告人陳某某，男，1981年**月**日出生，公民身份號碼4601031981********，漢族，初中文化，海南**實(shí)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)人員，戶籍所在地海南省?？谑忻捞m區(qū)，住海南省?？谑忻捞m區(qū)**坊**號，因涉嫌走私普通貨物罪，于2020年4月8日被三亞海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，同?月22日被本院取保候?qū)彙?/span>

????本案由三亞海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人陳某某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年5月22日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年5月22日已告知被告人及其法定代理人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽取了被告人及值班律師意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2018年4月，海南**實(shí)業(yè)有限公司（以下簡稱**公司）法定代表人程某某（另案處理）聘請被告人陳某某協(xié)助蘇英禮（已判刑）為公司走私柴油轉(zhuǎn)賬、記賬等財(cái)務(wù)工作，每月工資人民幣3500元和為其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。按照蘇英禮的安排，陳某某使用其本人的工商銀行賬戶、農(nóng)業(yè)銀行賬戶，以及蘇英禮交給的孫某某的工商銀行賬戶、李某某的農(nóng)業(yè)銀行賬戶共四個(gè)銀行賬戶對走私柴油購銷款項(xiàng)進(jìn)行收付并記錄。具體工作內(nèi)容如下：一、在“海富供**號”?船出海接駁走私柴油前，受程某某等人指使，蘇英禮將“大象”的收款賬戶告知陳某某，安排陳某某向“大象”的收款賬戶轉(zhuǎn)賬，并將轉(zhuǎn)賬的情況記錄；二、在“海富供**號”?船出海接駁柴油走私入境至海南后，在新埠島新東大橋附近碼頭監(jiān)督該船將走私的柴油卸駁至“元翔**號船”上，并對卸駁的柴油數(shù)量進(jìn)行記錄；三、立新公司銷售“海富供**號”?船從公海走私入境的柴油時(shí)，蘇英禮與購油下家商談價(jià)格等銷售事宜后，通知陳某某收取客戶支付的購油款，主要是通過短信提示確認(rèn)貨款是否到賬，將銷售柴油的具體情況進(jìn)行記錄。在銷售走私柴油過程中，陳某某按照蘇英禮的安排，在位于?？谑泻Ｓ苤芯€獅子嶺附近的地磅點(diǎn)監(jiān)督走私柴油的稱重，將過磅單拍照發(fā)給蘇英禮，并將過磅噸數(shù)進(jìn)行記錄。此外，陳某某還對“海富供**號”船在海上直接銷售給其他船只的走私數(shù)量進(jìn)行記錄并收取油款；四、按照蘇英禮的安排，將“海富供**號”?船船員的工資及費(fèi)用轉(zhuǎn)至鄭某某的賬戶，由鄭某某（另案處理）轉(zhuǎn)付給船員。陳某某還不定期與蘇英禮核對轉(zhuǎn)賬記錄，與鄭某某核對買賣油的記錄，核對完畢后當(dāng)即銷毀賬冊。

2018年4月至11月，被告人陳某某以上述方式，參與走私柴油33船次，合計(jì)7788噸，經(jīng)海口海關(guān)計(jì)核，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款合計(jì)人民幣19347984元。

????2020年4月8日，被告人陳某某主動到三亞海關(guān)緝私分局投案。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

一、物證：“海富供**號”船、銀行卡等；

二、書證：常住人口信息表、到案經(jīng)過、銀行賬戶資金流水、稅款計(jì)核表、走私情況表、協(xié)助確認(rèn)案件中海域性質(zhì)的函和復(fù)函及航海圖等；

三、被告人的供述與辯解：被告人陳某某及另案被告人黎耀杰、程某某、蘇英禮、鄭某某、蘇某某等人的供述與辯解；

四、鑒定意見：海關(guān)核定證明書。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人陳某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人陳某某明知他人從公海運(yùn)輸柴油到境內(nèi)銷售，為獲取非法利益，仍為他人提供幫助，偷逃應(yīng)繳稅款特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第一百五十三條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。在共同犯罪中，被告人陳某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，是從犯，應(yīng)當(dāng)減輕處罰。被告人陳某某犯罪以后自動投案，如實(shí)供述自己罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕處罰。建議判處被告人陳某某有期徒刑四年六個(gè)月至五年，并處罰金人民幣十五萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

海南省三亞市中級人民法院

??????????????????????????????????????????????檢??察??官：石彩云

??????????????????????????????????????????????檢察官助理：崔朋飛

????????????????????????????????????????????????2020年6月15日　

附：1．被告人陳某某被取保候?qū)彛≈?/span>海南省?？谑忻捞m區(qū)**坊**號，聯(lián)系電話1838928****；

2．案卷材料和證據(jù)9冊；

3．認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書1份。?