上海市崇明區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

?????????????????????滬崇檢三部刑訴〔2020〕242號(hào)

被告人陸某某，男，1973年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3209251973********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，戶(hù)籍在江蘇省建湖縣**巷**號(hào)。2019年3月7日被上海市公安局崇明分局刑事拘留，2019年4月12日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由上海市公安局崇明分局執(zhí)行，2019年4月30日由上海市公安局崇明分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局崇明分局偵查終結(jié)，以被告人陸某某涉嫌非法出售發(fā)票罪、虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年4月26日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2018年下半年，被告人陸某某從陳某某（另案處理）處購(gòu)得上海**信息科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“會(huì)*公司”）、上海**商務(wù)咨詢(xún)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“鐘*公司”）、上海**建筑安裝有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“旨*公司”）增值稅普通發(fā)票及相關(guān)公司資料。隨后，先后將旨*公司的增值稅普通發(fā)票129份（發(fā)票開(kāi)具后的價(jià)稅合計(jì)為1215.2875萬(wàn)元）出售給胡某某（另案處理），將會(huì)*公司的增值稅普通發(fā)票100份（發(fā)票開(kāi)具后的價(jià)稅合計(jì)為698.319405萬(wàn)元）、鐘*公司的增值稅普通發(fā)票100份（發(fā)票開(kāi)具后的價(jià)稅合計(jì)為861.554077萬(wàn)元）出售給李某某（另案處理）。

2018年8月，被告人陸某某在翟某某（另案處理）的要求下，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，以旨*公司的名義為上海**管理工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“云*公司”）虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票13份，價(jià)稅合計(jì)120萬(wàn)元。受票公司已將上述發(fā)票入賬。

2019年3月7日，被告人陸某某被警方抓獲到案，其到案后供述了部分犯罪事實(shí)。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1.人口信息管理系統(tǒng)查詢(xún)結(jié)果及犯罪嫌疑人違法犯罪信息核查表，證實(shí)被告人陸某某作案時(shí)已達(dá)法定完全刑事責(zé)任年齡等身份信息情況。

2.受案登記表及案發(fā)經(jīng)過(guò)，證實(shí)本案的案發(fā)、被告人的確定、到案及到案后的交代等情況。

3.公安機(jī)關(guān)從云*公司調(diào)取的增值稅普通發(fā)票、記賬憑證，證實(shí)云*公司獲取旨*公司的增值稅普通發(fā)票后入賬等事實(shí)。

4.扣押決定書(shū)、扣押筆錄及扣押清單，證實(shí)公安機(jī)關(guān)從被告人陸某某的住處查獲并扣押相關(guān)物品的事實(shí)。

5.公安機(jī)關(guān)從稅務(wù)部門(mén)調(diào)取的發(fā)票發(fā)售清冊(cè)、開(kāi)票記錄，證實(shí)旨*公司、鐘*公司、會(huì)*公司涉案發(fā)票的開(kāi)票、領(lǐng)票情況。

6.公安機(jī)關(guān)調(diào)取的證人李某某、被告人陸某某的銀行賬戶(hù)交易明細(xì)、賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)信息，證實(shí)二人的銀行賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)、交易情況。

7.證人陳某某的證言及辨認(rèn)筆錄，證實(shí)其將會(huì)*公司、鐘*公司、旨*公司的發(fā)票與相關(guān)公司資料出售給被告人陸某某的事實(shí)。

8.證人胡某某、仲某某的證言、辨認(rèn)筆錄及公安機(jī)關(guān)調(diào)取的增值稅普通發(fā)票、記賬憑證等相關(guān)證據(jù)材料，證實(shí)胡某某先后從被告人陸某某處購(gòu)買(mǎi)旨*公司的發(fā)票及相關(guān)資料后，為他人虛開(kāi)的事實(shí)。

9.證人李某某的證言，證實(shí)其從被告人陸某某處購(gòu)買(mǎi)鐘*公司、會(huì)*公司的發(fā)票及相關(guān)資料后為他人虛開(kāi)的事實(shí)。

10.證人翟某某、陶某某的證言及辨認(rèn)筆錄，證實(shí)翟某某介紹被告人陸某某為陶某某虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票的事實(shí)。

11.被告人陸某某的供述與辯解，證實(shí)上述部分犯罪事實(shí)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。

本院認(rèn)為，被告人陸某某向他人非法出售增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零九條第四款規(guī)定，陸某某為他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，分別構(gòu)成非法出售發(fā)票罪、虛開(kāi)發(fā)票罪。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法審判。

此致

上海市崇明區(qū)人民法院

檢察員：蔡震宇

檢察官助理：譚苗苗

???????????????????????????????????2020年7月21日

附：

1.被告人陸某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥√帲?lián)系方式178026***）。

2.案卷材料和證據(jù)3冊(cè)。

3.相關(guān)法律條文。

?????????????《中華人民共和國(guó)刑法》

第二百零五條之一虛開(kāi)本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

……。

第二百零九條……

偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的前款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處一萬(wàn)元以上五萬(wàn)元以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。

……

非法出售第三款規(guī)定以外的其他發(fā)票的，依照第二款的規(guī)定處罰。

????《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第一百七十六條人民檢察院認(rèn)為犯罪嫌疑人的犯罪事實(shí)已經(jīng)查清，證據(jù)確實(shí)、充分，依法應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)作出起訴決定，按照審判管轄的規(guī)定，向人民法院提起公訴，并將案卷材料、證據(jù)移送人民法院。

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