甘肅省玉門市人民檢察院

起?訴?書

玉檢一部刑訴〔2020〕121號(hào)

被告人閆某某，男，1962年**月**日出生，公民身份號(hào)碼6202021962********,漢族,大學(xué)本科文化程度,系嘉峪關(guān)**小額貸款有限責(zé)任公司總經(jīng)理，戶籍地甘肅省嘉峪關(guān)市**路**街區(qū)**號(hào)樓**單元**號(hào),現(xiàn)住嘉峪關(guān)市**街**號(hào)樓**單元**號(hào)。因涉嫌隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿罪，于2020年4月10日被玉門市公安局刑事拘留，經(jīng)玉門市人民檢察院批準(zhǔn)，于2020年5月13日被玉門市公安局逮捕。

被告人樊某某，男，1962年**月**日出生，公民身份號(hào)碼6221021962********，漢族，大專文化程度，系嘉峪關(guān)**小額貸款有限責(zé)任公司監(jiān)事，戶籍地甘肅省酒泉市肅州區(qū)**號(hào)**家園**棟**單元**號(hào)，現(xiàn)住址同戶籍所在地。因涉嫌隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿罪，于2020年4月30日被玉門市公安局刑事拘留，經(jīng)玉門市人民檢察院批準(zhǔn)，于2020年5月13日被玉門市公安局逮捕。

被告人劉某某，女，1963年**月**日出生，公民身份號(hào)碼6221261963********，漢族，大專文化程度，系嘉峪關(guān)**小額貸款有限責(zé)任公司會(huì)計(jì)，戶籍地甘肅省瓜州縣**鎮(zhèn)**巷社區(qū)**號(hào)樓**號(hào)，現(xiàn)住酒泉市肅州區(qū)**小區(qū)**號(hào)樓**號(hào)。因涉嫌隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿罪，于2020年4月30日被玉門市公安局刑事拘留，因玉門市人民檢察院不批準(zhǔn)逮捕，于同年5月13日被玉門市公安局取保候?qū)彙???

本案由甘肅省玉門市公安局偵查終結(jié)，以被告人閆某某、樊某某、劉某某涉嫌隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿罪，于2020年7月30日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年7月30日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。其間，因本案部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查一次（自2020年8月28日至2020年9月16日），因案情重大復(fù)雜，延長(zhǎng)審查起訴期限一次（自2020年10月17日至2020年10月31日）。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：嘉峪關(guān)**小額貸款有限責(zé)任公司于2011年籌建，2012年5月8日正式注冊(cè)成立，常某某為公司法定代表人、董事長(zhǎng)。公司籌建期間及注冊(cè)成立之后，使用常某某及時(shí)任總經(jīng)理樊某某等人的個(gè)人賬戶進(jìn)行公司財(cái)務(wù)收支，公司開設(shè)“公戶”（公司運(yùn)營(yíng)的基本賬戶）和“私戶”（公司基本賬戶以外的個(gè)人賬戶）兩套賬目運(yùn)行。2019年12月，嘉峪關(guān)市紀(jì)委監(jiān)委對(duì)嘉峪關(guān)**小額貸款有限責(zé)任公司進(jìn)行調(diào)查時(shí)，被告人閆某某、樊某某、劉某某未如實(shí)提供該公司設(shè)立“私戶”及“私戶”財(cái)務(wù)資料存放于嘉峪關(guān)市**街**樓**號(hào)該公司租用的辦公地點(diǎn)內(nèi)的相關(guān)情況。在嘉峪關(guān)紀(jì)委監(jiān)委調(diào)查后，被告人閆某某伙同被告人樊某某、劉某某，在嘉峪關(guān)市**街**樓**號(hào)出租房?jī)?nèi)，將公司“私戶”的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿等財(cái)務(wù)資料分揀出來裝入手提袋、紙箱，搬運(yùn)至閆某某小轎車內(nèi)，由被告人閆某某、劉某某駕車轉(zhuǎn)移至嘉峪關(guān)市“**物流園”南側(cè)門房套屋的文件柜內(nèi)予以藏匿。后被告人閆某某又獨(dú)自將藏匿的公司“私戶”會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿等財(cái)務(wù)資料再次轉(zhuǎn)移藏匿至該物流園一地下配電井內(nèi)。2020年3月18日，嘉峪關(guān)市紀(jì)委監(jiān)委因調(diào)查專案向閆某某調(diào)取該公司財(cái)務(wù)資料，閆某某在嘉峪關(guān)市**街**樓**號(hào)出租房向工作人員提供該公司“公戶”的相關(guān)財(cái)務(wù)資料，仍未提供“私戶”財(cái)務(wù)資料。2020年4月16日，被告人閆某某供述了藏匿“私戶”財(cái)務(wù)資料的事實(shí)，并于4月17日指認(rèn)了具體的藏匿地點(diǎn)。在閆某某的指認(rèn)下，玉門市公安局辦案民警在嘉峪關(guān)市**物流園院內(nèi)一配電井內(nèi)，查獲并扣押其藏匿的會(huì)計(jì)憑證148冊(cè)、記賬憑證2冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案13冊(cè)、會(huì)計(jì)帳簿13本及其他各類財(cái)務(wù)資料共計(jì)218件。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：1.物證；2.書證：受案登記表、立案決定書；甘肅省監(jiān)察委員會(huì)移送案件線索通知書、線索概況；甘肅省公安廳關(guān)于閆某某隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告案指定管轄的通知、酒泉市公安局指定管轄決定書；戶籍證明、常住人口基本信息、甘肅省公安廳人口查詢信息；證明；內(nèi)資企業(yè)基本信息及相關(guān)資料；調(diào)取證據(jù)清單、開戶信息、交易明細(xì)等材料；調(diào)取證據(jù)清單及嘉峪關(guān)市紀(jì)委監(jiān)委提供的相關(guān)材料；扣押決定書、扣押清單、物證照片；接受證據(jù)材料清單；說明及相關(guān)材料照片；發(fā)還物品清單；病歷；查詢違法犯罪記錄情況說明；3.證人王某某、常某某、吳某某、張某某等人的證言；4.被告人閆某某、樊某某、劉某某的供述與辯解；5.辨認(rèn)、搜查筆錄；6.電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人閆某某、樊某某、劉某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，被告人閆某某、劉某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人閆某某、樊某某、劉某某故意隱匿公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，侵犯了會(huì)計(jì)憑證的完整性、真實(shí)性和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百六十二條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿罪追究其刑事責(zé)任。被告人閆某某、樊某某、劉某某在偵查階段如實(shí)供述犯罪基本事實(shí)，系坦白，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰，閆某某、劉某某在偵查階段、審查起訴階段自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，可以從寬處理。綜合上述情節(jié)，建議對(duì)被告人閆某某判處有期徒刑十個(gè)月，并處罰金50000元；對(duì)被告人樊某某判處有期徒刑一年，并處罰金50000元；對(duì)被告人劉某某判處有期徒刑八個(gè)月，適用緩刑，并處罰金20000元。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

甘肅省玉門市人民法院　

??檢??察??官：茹小燕

檢察官助理：李紅梅

????????????????????????????2020年10月30日

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附件：

1.被告人閆某某、樊某某現(xiàn)羈押于玉門市看守所，被告人劉某某現(xiàn)被取保候?qū)?/span>

2案卷5冊(cè)，光盤17張

3《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》2份

4.《量刑建議書》3份

5.涉案物品（詳見物品清單，公安機(jī)關(guān)代為保管）