樂山市市中區(qū)人民檢察院

起?訴?書

樂市中檢公訴刑訴〔2020〕187號(hào)

被告單位樂山**投資有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼05605****，單位地址樂山市市中區(qū)**路一段**號(hào)**幢**區(qū)**樓**號(hào)，法定代表人錢某某。

訴訟代表人：黃某某，女，1980年**月**日生，身份證號(hào)碼：5111121980********，工作單位樂山**投資有限公司。

被告人錢某某，男，1965年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5125321965********，漢族，初中文化，樂山**投資有限公司法定代表人、股東，戶籍所在地浙江省紹興市柯橋區(qū)**街道**幢**室，現(xiàn)住樂山市中區(qū)**莊園，因涉嫌虛開發(fā)票罪、挪用資金罪，于2019年5月29日被樂山市公安局市中區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于同年6月28日被該局執(zhí)行逮捕，同年8月16日、9月19日該局兩次提請(qǐng)批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限，經(jīng)樂山市人民檢察院、四川省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限各一個(gè)月、二個(gè)月。2019年9月30日被該局取保候?qū)彛?019年11月26日被本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人陳某某，男，1981年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5125291981********，漢族，大學(xué)文化，戶籍所在地四川省成都市武侯區(qū)**街**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)，住成都市武侯區(qū)**路**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)，因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年5月24日被樂山市公安局市中區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于同年6月28日被該局執(zhí)行逮捕，同年8月16日、9月19日該局兩次提請(qǐng)批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限，經(jīng)樂山市人民檢察院、四川省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限各一個(gè)月、二個(gè)月。2020年1月23日被該局監(jiān)視居住。

被告人徐某某，男，1974年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5111131974********，漢族，本科畢業(yè)，原樂山**投資有限公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，戶籍所在地及居住地為四川省樂山市市中區(qū)**路**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)，因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年6月26日被樂山市公安局市中區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年7月30日被該局執(zhí)行逮捕，同年8月16日、9月19日該局兩次提請(qǐng)批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限，經(jīng)樂山市人民檢察院、四川省人民檢察院批準(zhǔn)延長(zhǎng)偵查羈押期限各一個(gè)月、二個(gè)月。2020年1月23日被該局變更強(qiáng)制措施為監(jiān)視居住。

被告單位樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司，組織機(jī)構(gòu)代碼74001****，單位地址樂山市市中區(qū)**路**號(hào)，法定代表人李某甲。

訴訟代表人：劉某某，男，1987年**月**日生，身份證號(hào)碼：5111021987********，工作單位樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司。

被告人李某甲，曾用名李君，女，1967年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼5111021967********，漢族，大學(xué)文化，樂山**開發(fā)有限公司法定代表人、股東，戶籍所在地及居住地為樂山市中區(qū)**巷**號(hào)**棟**樓**號(hào)，因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年5月23日被樂山市公安局市中區(qū)分局取保候?qū)?，?jīng)本院批準(zhǔn)，于同年6月28日被該局執(zhí)行逮捕，2020年1月23日被該局監(jiān)視居住。

本案由樂山市公安局市中區(qū)分局偵查終結(jié)，以李某乙、胡某甲、胡某乙（均另案處理）、被告人錢某某、陳某某、李某甲、徐某某涉嫌虛開發(fā)票罪，錢某某、李某乙涉嫌挪用資金罪，于2019年11月26日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽取了被告人辯護(hù)人意見，審查了全部案件材料。本院于2020年1月10日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年2月4日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年3月3日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年2月4日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年12月27日、2020年5月3日分別延長(zhǎng)審查起訴期限。被告單位、各被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：被告單位樂山**投資有限公司成立于2012年10月23日,被告人錢某某為法定代表人，股東李某乙占股40%、龍某某、錢某某各占股20%，其他投資人各占股不等。李某乙全權(quán)委托被告人陳某某為其代表行使股東權(quán)利。2015年8月股權(quán)變更為李某乙、錢某某、龍某某三人。樂山**投資有限公司成立后，通過(guò)政府拍賣獲得土地用于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)，后錢某某、陳某某和龍某某共謀,為從公司項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中獲取到最大利益，決定在公司名下項(xiàng)目建設(shè)施工結(jié)算過(guò)程中,同承建商為其公司虛增建安成本。2016年4月初,錢某某、陳某某和龍某某決定，由承建樂山**投資有限公司綠化鋪裝二標(biāo)段項(xiàng)目建設(shè)的被告單位樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司，為樂山**投資有限公司虛開發(fā)票，并告知作為財(cái)務(wù)經(jīng)理的被告人徐某某，讓其做好虛開發(fā)票的相關(guān)事宜，后陳某某找到樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司法定代表人即被告人李某甲，讓其以樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司名義虛開發(fā)票給樂山**投資有限公司，李某甲遂同意。兩公司簽訂了金額為18，401，158元的虛假工程合同，先由樂山**投資有限公司將上述虛假工程款轉(zhuǎn)至樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司，徐某某負(fù)責(zé)審核虛假工程付款審批單和樂山**投資有限公司向樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司的虛假走賬，樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司隨即又將虛假工程款回流至樂山**投資有限公司指定由徐某某保管的錢某某、錢冠軍、龍某某、鐘某某個(gè)人賬戶，同時(shí)李某甲以樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司名義，于2016年4月26日從稅務(wù)機(jī)關(guān)開具一張票面金額為18，401，158元、沒有真實(shí)此金額業(yè)務(wù)的建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票給樂山**投資有限公司，用于該公司虛增建安成本。2020年5月13日，國(guó)家稅務(wù)總局樂山市稅務(wù)局稽查局對(duì)樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司作出稅務(wù)行政處罰決定，對(duì)樂山**投資有限公司作出了稅務(wù)處理決定。

案發(fā)后，被告人徐某某經(jīng)公安機(jī)關(guān)口頭傳喚，自動(dòng)到案如實(shí)供述。兩被告單位、被告人錢某某、李某甲到案后自愿如實(shí)供述自己的罪行。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

書證、證人證言、被告人供述與辯解、視聽資料等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。兩被告單位、各被告人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位樂山**投資有限公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人錢某某、被告人陳某某、其他直接責(zé)任人員被告人徐某某違反國(guó)家發(fā)票管理制度，在無(wú)真實(shí)交易情況下，讓他人為自己虛開普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重；被告單位樂山**園林開發(fā)有限責(zé)任公司及其直接負(fù)責(zé)的主管人員被告人李某甲違反國(guó)家發(fā)票管理制度，在無(wú)真實(shí)交易情況下，為他人虛開普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款、第二款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究?jī)杀桓鎲挝患案鞅桓嫒诵淌仑?zé)任。被告人徐某某自動(dòng)投案，如實(shí)供述其犯罪事實(shí)；被告人錢某某、李某甲到案后如實(shí)供述，系坦白，應(yīng)分別適用《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款、第三款之規(guī)定處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

樂山市市中區(qū)人民法院

檢察員：吳育

2020年5月14日

附：

1．被告人錢某某、陳某某、李某甲、徐某某分別取保候?qū)徲跇飞绞惺兄袇^(qū)**莊園、成都市武侯區(qū)**路**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)、樂山市市中區(qū)**巷**號(hào)**棟**樓**號(hào)、樂山市市中區(qū)**路**號(hào)**棟**單元**樓**號(hào)。

2．案卷材料和證據(jù)132冊(cè)，光盤103張。

3．被告單位訴訟代表人授權(quán)委托書各一份。

4．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》六份。

5．量刑建議書五份。

6．簡(jiǎn)易程序?qū)徖斫ㄗh書。