海南省?？谑腥嗣駲z察院

起?訴?書

海檢公一刑訴〔2019〕133號

被告人鐘某某，曾用名鐘財元，男，1963年**月**日出生，公民身份號碼3621231963********，漢族，初中文化，戶籍所在地及住址廣東省深圳市福田區(qū)**路**號**花園。2019年3月20日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被海口市公安局刑事拘留，同年4月26日經(jīng)本院批準被逮捕。

辯護人喻紅波、吳長青，海南大華園律師事務所律師，由海口市法律援助中心指派。

本案由?？谑泄簿?/span>偵查終結，以被告人鐘某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月26日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。其間，本院于2019年8月9日、10月24日退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2019年9月9日、11月22日補查重報。因案情重大復雜，本院于2019年7月27日、10月10日、12月21日延長審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

2014年11月至2015年10月，被告人鐘某某使用海南**珠寶首飾有限公司、海南**珠寶首飾有限公司，掛靠上海**交易所的深圳會員單位，以上述2家公司的名義將資金打入上海**交易所的結算賬戶，再將黃金轉賣套現(xiàn)，以“票貨分離”的形式循環(huán)買賣黃金，不斷套取上海**交易所開具的品名為黃金的增值稅專用發(fā)票，獲取增值稅專用發(fā)票后再由伍英南（已判決）等人到國稅部門將發(fā)票認證、抵扣、申領海南工具公司的增值稅專用發(fā)票，最后鐘某某在沒有真實黃金交易的情況下，指令伍英南等人使用上述2家公司對外虛開黃金品名的銷項增值稅專用發(fā)票。此外，被告人鐘某某還利用海南**科技有限公司、海南**科技有限公司、海南**科技有限公司等3家公司，套用他人公司的海關進口繳款書，向國稅部門認證、抵扣進項稅款。

經(jīng)海南省國家稅務局統(tǒng)計，被告人鐘某某伙同伍英南利用5家海南工具公司，對外虛開增值稅專用發(fā)票519041021.13元，造成國家稅收損失11696610.12元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.抓獲經(jīng)過、戶籍信息、提取郵件、營業(yè)執(zhí)照、稅務協(xié)查回復函、海關繳款書、海關核查回復函、銀行流水憑證、發(fā)票數(shù)據(jù)統(tǒng)計表等書證；

2.稅務調查報告、稅務處理決定書、稅務處罰決定書等鑒定意見；

3.證人鐘喜成、伍英南、伍某某、唐某某、符某某、林某某等人的證言；

4.被告人鐘某某的供述及辯解；

5.辨認筆錄及照片。

本院認為，被告人鐘某某在沒有真實貨物交易的情況下，使用5家公司對外虛開增值稅專用發(fā)票519041021.13元，造成國家稅款損失11696610.12元，涉案金額特別巨大，情節(jié)特別嚴重，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

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檢??察??官：符林玨

2020年1月2日

附：1.被告人鐘某某現(xiàn)羈押于海南省看守所。

2.案卷材料和證據(jù)四冊。