浙江省紹興市越城區(qū)人民檢察院

起???訴???書

越檢二部刑訴〔2020〕530號　

　　被告人金某某，男，?1987年**月**日出生，身份證號碼3306211987********，漢族，初中文化，系紹興勤昌貿(mào)易有限公司實際負責(zé)人，住浙江省紹興市越城區(qū)孫端街道小庫村**號。因本案于2019年7月10日被紹興市公安局刑事拘留，經(jīng)紹興市人民檢察院批準，于同年8月14日被依法逮捕。

????辯護人沈沛敏，浙江越光律師事務(wù)所律師。

????本案由紹興市公安局偵查終結(jié)，以被告人金某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月13日移送紹興市人民檢察院審查起訴，紹興市人民檢察院于三日內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護人，并于2020年3月31日交由本院辦理。本院受理后，?于2020年7月13日告知被告人認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院在審查中發(fā)現(xiàn)本案部分事實不清、證據(jù)不足，于2020年5月15日退回補充偵查，公安機關(guān)經(jīng)補充偵查后于同年6月15日重新移送審查起訴。被告人同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

????經(jīng)依法審查查明：

2015年3月至2016年1月，被告人金某某通過實際控制的紹興勤昌貿(mào)易有限公司(以下簡稱“勤昌公司”)在無實際業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，以資金走賬的方式從浙江華恒進出口有限公司、重慶廣寧紡織有限公司、定州市通盛紡織有限公司、睢寧然書紡織有限公司等公司虛開勤昌公司的進、銷項增值稅專用發(fā)票共計63份，稅額共計人民幣1004102.38元，價稅合計人民幣6910586.74元。

另查明，2015年5月至12月，被告人金某某在浙江華恒進出口有限公司工作期間，為幫助徐某某（已判決）解決浙江華恒進出口有限公司進項不足的問題，在無實際業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，通過肖鵬舉（另案處理）提供的順平縣合錦棉紡廠、沭陽縣淑汪紡織廠、青島榮達昌紡織有限公司、沭陽洺濘紡織品有限公司、沭陽阜北紡織有限公司、沭陽康春針織貿(mào)易有限公司、睢寧然書紡織有限公司等上游7家“空殼開票公司”的賬戶網(wǎng)銀U盾及密碼，用于控制資金走賬、出面聯(lián)系開票等方式，從上述空殼公司虛開共計295份增值稅專用發(fā)票至徐某某實際控制的紹興市萬鵬紡織有限公司和紹興鼎臻貿(mào)易有限公司，稅額共計人民幣4714679.42元，價稅合計人民幣32448089.4元。上述虛開發(fā)票均已認證抵扣或用于出口退稅。

2019年7月10日17時許，被告人金某某在浙江省寧波市海曙區(qū)楊家漕路西姿銀樓賓館202房間內(nèi)被警察抓獲。案發(fā)后，未退贓。

認定上述事實的證據(jù)如下：?

1、書證：在逃人員登記信息表、稅務(wù)登記表、公司登記基本情況、發(fā)票明細、發(fā)票認證記錄、報稅材料、銀行流水、刑事判決書、戶籍證明等；

2、證人許某某、凌某某、虞某某、邵某某、朱某某等人的證言，抓獲經(jīng)過；

3、被告人金某某的供述，非同案共犯徐某某的供述。

????上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人金某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人金某某違反發(fā)票管理制度，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，稅款數(shù)額巨大，且部分系共同犯罪，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人金某某在共同犯罪中起輔助作用，屬從犯，依法應(yīng)當(dāng)減輕處罰。被告人金某某自愿認罪認罰，可依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十七條及《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條之規(guī)定，建議判處被告人金某某有期徒刑七年六個月，并處罰金人民幣四十萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

????此致

紹興市越城區(qū)人民法院

?檢察官??**?

?2020年7月13日

附：

1．被告人金某某現(xiàn)羈押于紹興市看守所。

2．移送卷宗十冊。

3.《認罪認罰具結(jié)書》一份。

????4．《量刑建議書》一份。