上海市人民檢察院第三分院
起?訴?書
滬檢三分金融刑訴〔2020〕44號(hào)
被告人鄭某某，男，1972年**月**日生，公民身份號(hào)碼：1101081972********，漢族，本科文化，原系上海*甲科技股份有限公司副董事長、總經(jīng)理，戶籍在北京市海淀區(qū)**公寓宿舍**號(hào)樓**室，住上海市徐匯區(qū)**路**弄**號(hào)**室，2019年10月16日因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪由上海市公安局取保候?qū)彙?/span>
被告人陸某甲，女，1961年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101041961********，漢族，高中文化，原系上海*甲科技股份有限公司總會(huì)計(jì)師，戶籍在上海市閔行區(qū)**路**弄**號(hào)**室，住上海市閔行區(qū)**路**弄**號(hào)**室，2019年10月16日因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪由上海市公安局取保候?qū)彙?/span>
被告人沈某某，男，1977年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3102281977********，漢族，碩士，原系上海*甲科技股份有限公司總經(jīng)理助理及能源科技事業(yè)部負(fù)責(zé)人、上海*乙科技有限公司總經(jīng)理，戶籍在上海市徐匯區(qū)**路**弄**號(hào)**室，住上海市長寧區(qū)**路**弄**號(hào)**室，2019年9月因受賄罪被上海市虹口區(qū)人民法院判處有期徒刑十年六個(gè)月，并處罰金人民幣一百萬元，2020年1月9日經(jīng)本院批準(zhǔn)，以涉嫌違規(guī)披露重要信息罪于次日由上海市公安局執(zhí)行逮捕。
被告人高某某，男，1976年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3306021976********，漢族，碩士，原系上海*甲科技股份有限公司副總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，住上海市普陀區(qū)**路**弄**號(hào)**室，2019年10月16日因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪由上海市公安局取保候?qū)彙?/span>
被告人顧某某，男，1961年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101061961********，漢族，高中文化，原系上海*乙科技有限公司運(yùn)營管理部商務(wù)經(jīng)理，戶籍在上海市閔行區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)**室，住上海市嘉定區(qū)**鎮(zhèn)**路**弄**號(hào)**室，2019年10月15日因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪由上海市公安局取保候?qū)彙?/span>
被告人王某甲，男，1964年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3101041964********，漢族，本科文化，原系上海*甲科技股份有限公司總工程師、采購中心負(fù)責(zé)人，戶籍在上海市徐匯區(qū)**路**弄**號(hào)**室，住上海市閔行區(qū)**路**弄**號(hào)**室，2019年10月31日因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪由上海市公安局取保候?qū)彙?/span>
本案由上海市公安局偵查終結(jié)，以被告人鄭某某、陸某甲、高某某、顧某某、王某甲涉嫌違規(guī)披露重要信息罪于2019年11月29日向本院移送審查起訴；以被告人沈某某涉嫌違規(guī)披露重要信息罪于2020年2月21日向本院移送審查起訴。本院受理后，分別于2019年12月2日、2020年2月24日已告知各被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年1月9日、3月20日二次退回補(bǔ)充偵查，上海市公安局分別于同年2月9日、4月17日補(bǔ)充偵查完畢移送起訴。本院于2019年12月30日、2020年3月9日延長審查起訴期限15日。經(jīng)審查，本院于2020年4月22日決定對(duì)上述案件作并案處理。
經(jīng)依法審查查明：
上海*甲科技股份有限公司（以下簡稱“上海*甲公司”）系上海證券交易所上市公司（股票代碼：60****，2019年5月18日終止上市），依法負(fù)有信息披露義務(wù)。
2014年間，被告人鄭某某（時(shí)任上海*甲公司副董事長、總經(jīng)理）為實(shí)現(xiàn)上海*甲公司年度報(bào)告盈利，授意被告人陸某甲（時(shí)任上海*甲公司總會(huì)計(jì)師）、沈某某（時(shí)任上海*甲公司子公司上海*乙科技有限公司總經(jīng)理）等人虛增利潤。當(dāng)年，上海*甲公司采用與其他公司開展無實(shí)物交割、資金閉環(huán)的虛假貿(mào)易，并違規(guī)延期結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用的方式，虛增主營業(yè)務(wù)收入和利潤。其間，沈某某指使被告人顧某某（時(shí)任上海*乙科技有限公司商務(wù)經(jīng)理）制作虛假合同、單據(jù)開展虛假貿(mào)易；被告人高某某（時(shí)任上海*甲公司副總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理）負(fù)責(zé)虛假貿(mào)易合同審核及資金流轉(zhuǎn)；被告人王某甲（時(shí)任上海*甲公司總工程師、采購中心負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)虛假采購合同審批；陸某甲負(fù)責(zé)虛假貿(mào)易合同審批并將虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)編入2014年財(cái)務(wù)報(bào)告。
2015年3月，被告人鄭某某作為公司董事及高級(jí)管理人員、陸某甲和王某甲作為公司高級(jí)管理人員，明知財(cái)務(wù)報(bào)告虛假，仍對(duì)2014年年度報(bào)告書面確認(rèn)。被告人鄭某某作為公司負(fù)責(zé)人、陸某甲作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、高某某作為會(huì)計(jì)主管人員在虛假財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字確認(rèn)。同年3月20日，上海*甲公司將上述虛假財(cái)務(wù)報(bào)告在2014年年度報(bào)告中對(duì)外披露。經(jīng)鑒定，上海*甲公司共計(jì)虛增主營業(yè)務(wù)收入人民幣12,295.28萬元（以下幣種均為人民幣），虛增利潤1,810.35萬元，虛增利潤占當(dāng)期披露利潤總額的133.61%，將虧損披露為盈利。
2019年10月15日，被告人陸某甲、高某某經(jīng)偵查機(jī)關(guān)電話通知后主動(dòng)到案，被告人鄭某某、顧某某經(jīng)偵查機(jī)關(guān)通知，主動(dòng)配合調(diào)查到案。2019年10月31日，被告人王某甲經(jīng)偵查機(jī)關(guān)電話通知后主動(dòng)到案。被告人沈某某在服刑期間，偵查機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)其涉案犯罪事實(shí)。被告人陸某甲、沈某某、顧某某、王某甲到案后如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。被告人鄭某某、高某某到案后未能如實(shí)供述主要犯罪事實(shí)，但在審查起訴階段如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。
認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：
1.《營業(yè)執(zhí)照》《公司章程》《上海*甲公司董監(jiān)高信息表》、職位聘任通知、崗位職責(zé)說明等書證；證人李某某、蘇某某的證言及六名被告人的供述，證實(shí)上海*甲公司、上海*乙科技有限公司的基本情況及六名被告人的任職、履職情況。
2.《上海*甲公司銷售、采購和外協(xié)管理審核批準(zhǔn)權(quán)限及簽訂規(guī)定》《銷售合同》《采購合同》、合同評(píng)審表、付款申請表、增值稅發(fā)票、出入庫單、銀行流水、記賬憑證等書證；證人關(guān)某某、劉某某、陳某某、林某某、王某乙等證言及六名被告人的供述，證實(shí)上海*甲公司采用開展虛假貿(mào)易并違規(guī)延期結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用的方式虛增2014年利潤的事實(shí)及六名被告人的參與情況。
3.《上海*甲公司2014年年度報(bào)告》《上海*甲公司董事、高級(jí)管理人員對(duì)公司2014年度報(bào)告的書面確認(rèn)意見》、上海*甲公司董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要等書證；證人陸某乙、關(guān)某某、孟某某的證言及六名被告人的供述，證實(shí)上海*甲公司2014年財(cái)務(wù)報(bào)告形成、對(duì)外披露的過程及被告人鄭某某、陸某甲、王某甲、高某某對(duì)2014年年度報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告的書面確認(rèn)情況。
4.?上海滬港金茂會(huì)計(jì)事務(wù)所有限公司出具的《會(huì)計(jì)鑒定意見書》，證實(shí)上海*甲公司對(duì)外披露的2014年年度報(bào)告虛增主營業(yè)務(wù)收入12,295.28萬，虛增利潤1,810.35萬元，虛增利潤占當(dāng)期披露利潤總額的133.61%，將虧損披露為盈利。
5.上海市公安局出具的《受案登記表》《到案經(jīng)過》，證實(shí)本案的案發(fā)過程及六名被告人的到案經(jīng)過。
6.上海市公安局調(diào)取的《常住人口信息》，證實(shí)六名被告人的主體身份狀況，均具有刑事責(zé)任能力。
7.?上海公安局調(diào)取的《上海市虹口區(qū)人民法院刑事判決書》《上海市第二中級(jí)人民法院刑事裁定書》，證實(shí)被告人沈某某前罪判決情況。
8.被告人鄭某某、陸某甲、沈某某、高某某、顧某某、王某甲均對(duì)上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。
上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。六名被告人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。
本院認(rèn)為，上海*甲公司作為依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司，向股東和社會(huì)公眾提供虛假的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重；被告人鄭某某、陸某甲、沈某某作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，被告人高某某、顧某某、王某甲作為其他直接責(zé)任人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第一百六十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以違規(guī)披露重要信息罪追究其刑事責(zé)任。六名被告人均認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。被告人陸某甲、王某甲、顧某某犯罪后能自動(dòng)投案，并如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。被告人鄭某某、沈某某、高某某如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人沈某某在判決宣告后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)在判決宣告前還有其他犯罪沒有判決，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條、第七十條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)實(shí)行數(shù)罪并罰。建議判處被告人鄭某某有期徒刑一年二個(gè)月，并處罰金二十萬元，適用緩刑；判處被告人陸某甲有期徒刑八個(gè)月，并處罰金十萬元，適用緩刑；判處被告人沈某某有期徒刑七個(gè)月，并處罰金十萬元，實(shí)行數(shù)罪并罰；判處被告人高某某拘役四個(gè)月，并處罰金五萬元，適用緩刑；判處被告人顧某某拘役三個(gè)月，并處罰金五萬元，適用緩刑；判處被告人王某甲拘役二個(gè)月，并處罰金三萬元，適用緩刑。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。
此致
上海市第三中級(jí)人民法院
?????????????????????????????????????????檢察官：吳衛(wèi)軍
?????????????????????????????????????檢察官助理：王培皓
?2020年5月15日
附件：
1.被告人沈某某現(xiàn)羈押于上海市虹口區(qū)看守所。被告人鄭某某、陸某甲、高某某、顧某某、王某甲均取保候?qū)徲谧√?，鄭某某?lián)系電話:?1890160****，陸某甲聯(lián)系電話：1360190****，高某某聯(lián)系電話:?1391799****，顧某某聯(lián)系電話：1731731****，王某甲聯(lián)系電話：1350190****。
2.偵查卷宗102冊，《會(huì)計(jì)鑒定意見書》2冊，補(bǔ)充材料1份。
3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》6份。
4.相關(guān)法律法條。
《中華人民共和國刑法》
第二十五條??共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
……
第六十七條??犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。
……
犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實(shí)供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實(shí)供述自己罪行，避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。
第六十九條??判決宣告以前一人犯數(shù)罪的，除判處死刑和無期徒刑的以外，應(yīng)當(dāng)在總和刑期以下、數(shù)刑中最高刑期以上，酌情決定執(zhí)行的刑期，但是管制最高不能超過三年，拘役最高不能超過一年，有期徒刑總和刑期不滿三十五年的，最高不能超過二十年，總和刑期在三十五年以上的，最高不能超過二十五年。
數(shù)罪中有判處有期徒刑和拘役的，執(zhí)行有期徒刑。數(shù)罪中有判處有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役執(zhí)行完畢后，管制仍須執(zhí)行。
數(shù)罪中有判處附加刑的，附加刑仍須執(zhí)行，其中附加刑種類相同的，合并執(zhí)行，種類不同的，分別執(zhí)行。
第七十條??判決宣告以后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)被判刑的犯罪分子在判決宣告以前還有其他罪沒有判決的，應(yīng)當(dāng)對(duì)新發(fā)現(xiàn)的罪作出判決，把前后兩個(gè)判決所判處的刑罰，依照本法第六十九條的規(guī)定，決定執(zhí)行的刑罰。已經(jīng)執(zhí)行的刑期，應(yīng)當(dāng)計(jì)算在新判決決定的刑期以內(nèi)。
第一百六十一條??依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司、企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或者對(duì)依法應(yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露，嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。
《中華人民共和國刑事訴訟法》
第十五條??犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。
第一百七十六條
犯罪嫌疑人認(rèn)罪認(rèn)罰的，人民檢察院應(yīng)當(dāng)就主刑、附加刑、是否適用緩刑等提出量刑建議，并隨案移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書等材料。
成為第一個(gè)評(píng)論者