浙江省臨海市人民檢察院

起?訴?書

臨檢二部刑訴〔2020〕1784號(hào)

被告人鄭某某，男，1983年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3310221983********，漢族，初中肄業(yè)，農(nóng)民，住浙江省三門縣**鎮(zhèn)**村**片**號(hào)。因本案，于2020年6月19日被臨海市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年7月24日被臨海市公安局逮捕。

被告人毛劍峰，男，1991年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3310221991********，漢族，初中文化，農(nóng)民，住浙江省三門縣**鎮(zhèn)**村**片**號(hào)。因本案，于2020年6月19日被臨海市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年7月24日被臨海市公安局逮捕。

被告人許某某，男，1965年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3326261965********，漢族，文盲，農(nóng)民，住浙江省三門縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案，于2020年6月19日被臨海市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年7月24日被臨海市公安局逮捕。

被告人李某甲，男，1975年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3326021975********，漢族，文盲，農(nóng)民，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因本案，于2020年6月19日被臨海市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年7月24日被臨海市公安局逮捕。

被告人李某乙，男，1968年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3326011968********，漢族，初中肄業(yè)，農(nóng)民，住浙江省臺(tái)州市椒江區(qū)**街道**村**號(hào)。因本案，于2020年6月19日被臨海市公安局刑事拘留；于2020年7月24日被臨海市公安局取保候?qū)彙?/span>

被告人呂某某，男，1966年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3326261966********，漢族，初中文化，農(nóng)民，住浙江省三門縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因賭博，于2005年1月24日被三門縣公安局治安罰款800元。因本案，于2020年7月30日被臨海市公安局刑事拘留；經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年9月4日被臨海市公安局逮捕。

本案由臨海市公安局調(diào)查終結(jié)，以被告人鄭某某涉嫌虛開發(fā)票罪、出售非法制造的發(fā)票罪，毛劍峰、許某某、李某甲、李某乙、呂某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年9月24日向本院移送起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。被告人鄭某某、毛劍峰、許某某、李某甲、李某乙、呂某某同意適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

（一）被告人鄭某某、毛劍峰虛開發(fā)票事實(shí)

1、2019年10月開始,被告人鄭某某、被告人毛劍峰二人合伙，通過購買海南**商務(wù)服務(wù)有限公司虛開增值稅普通發(fā)票379張，價(jià)稅合計(jì)人民幣（下同）23298490.8元；并以每張100元至250元不等的價(jià)格予以出售。

2、2020年5月份至2020年6月18日，被告人鄭某某同邵某某（另案）經(jīng)事先商量，雙方合伙在海南省購買公司做虛開發(fā)票生意，股份各半。后鄭某某、毛劍峰購買了海南**建筑工程有限公司、海南**商務(wù)服務(wù)有限公司用來虛開增值稅發(fā)票。其中通過海南**建筑工程有限公司虛開增值稅普通發(fā)票100張，價(jià)稅合計(jì)8440918.69元；通過海南**商務(wù)服務(wù)有限公司虛開增值稅普通發(fā)票65張，價(jià)稅合計(jì)3162536.42元。并以每張100元至250元不等的價(jià)格予以出售。

2020年6月19日，被告人鄭某某、毛劍峰分別被公安機(jī)關(guān)抓獲；其中被告人毛劍峰到案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、接受證據(jù)清單、海南增值稅普通發(fā)票、微信詳情、微信聊天記錄、支付記錄、發(fā)票復(fù)印件、工商登記資料、稅務(wù)登記資料、開具發(fā)票情況表等書證；

2.證人陳某甲、高某某、鐘某某、李某丙的證言，歸案經(jīng)過；

3.被告人鄭某某、毛劍峰、邵某某的供述和辯解；

4.電子證物檢查工作記錄、電子物證檢驗(yàn)報(bào)告；

5.搜查筆錄、搜查照片、扣押決定書、扣押清單、辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人鄭某某、毛劍峰對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

（二）被告人許某某虛開發(fā)票事實(shí)

2020年5月開始，被告人許某某伙同羅某某（綽號(hào)“**”，另案）通過購買的海南**商貿(mào)有限責(zé)任公司、海南**貿(mào)易有限公司、三亞**商務(wù)咨詢有限公司、海南**商貿(mào)有限公司、海南**酒店管理有限公司、三亞**貿(mào)易有限公司等6家公司向個(gè)人和公司虛開海南省增值稅普通發(fā)票，共計(jì)開具增值稅普通發(fā)票489張，價(jià)稅合計(jì)為21202307.26元；并以每張100元等不等的價(jià)格予以出售。

2020年6月19日，被告人許某某被公安機(jī)關(guān)抓獲；其到案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、調(diào)取證據(jù)清單、微信聊天記錄、增值稅普通發(fā)票、工商登記資料、稅務(wù)登記資料、發(fā)票明細(xì)列表、增值稅普通發(fā)票查詢結(jié)果單等書證；

2.證人何某某、胡某某、付某某的證言，歸案經(jīng)過；

3.被告人許某某的供述和辯解，同案毛劍峰的供述和辯解；

4.搜查筆錄、搜查照片、扣押決定書、扣押清單、辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人許某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

（三）被告人李某甲虛開發(fā)票事實(shí)

1、2020年6月15日至6月17日，被告人李某甲從許某某掌控的海南**商貿(mào)有限公司處虛開了7張海南增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為570484.08元，后出售給海南**貿(mào)易有限公司，從中非法獲利2100元。

2、2020年5月17日，被告人李某甲從許某某掌控的海南**商貿(mào)有限公司、三亞**貿(mào)易有限公司處虛開了59張海南增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為4939217元，后出售給江西**建筑工程有限公司，從中非法獲利2600元。

3、2020年5月21日，被告人李某甲從鄭某某等人掌控的海南**建筑工程有限公司、海南**商務(wù)服務(wù)有限公司以及許某某掌控的海南**貿(mào)易有限公司處虛開了21張海南增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為1588651元，后出售給自貢市**商貿(mào)有限責(zé)任公司，從中非法獲利9400元。

2020年6月19日，被告人李某甲被公安機(jī)關(guān)抓獲；其到案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、接受證據(jù)清單、海南增值稅普通發(fā)票、購銷合同、微信聊天記錄、發(fā)票明細(xì)列表、增值稅普通發(fā)票查詢結(jié)果單、匯總表、銀行卡資料查詢、銀行卡交易明細(xì)等書證；

2.證人吉某某、付某某、郭某某、鄧某某的證言，歸案經(jīng)過；

3.被告人李某甲的供述和辯解，同案許某某、毛劍峰、鄭某某的供述和辯解；

4.電子物證檢驗(yàn)報(bào)告；

5.搜查筆錄、扣押決定書、扣押清單。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某甲對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

（四）被告人李某乙、呂某某虛開發(fā)票事實(shí)

1、2020年6月11日，被告人李某乙聯(lián)系鄭某某從許某某掌控的海南**商貿(mào)有限公司虛開了2張海南增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)為71818元，后出售給吳某某，從中非法獲利600元。

2、2020年4月28日至4月30日期間，被告人呂某某聯(lián)系李某乙通過鄭某某從他人掌控的三亞市**貿(mào)易有限公司、三亞市**貿(mào)易有限公司、三亞市**實(shí)業(yè)有限公司處虛開了33張海南增值稅普通發(fā)票，稅價(jià)合計(jì)為2911200元，后出售給海南**建筑安裝工程有限公司，被告人呂某某從中非法獲利19100元錢，被告人李某乙從中非法獲利460元。

2020年6月19日，被告人李某乙被公安機(jī)關(guān)抓獲；2020年7月29日，被告人呂某某被公安機(jī)關(guān)抓獲。其中被告人李某乙到案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、前科情況、接受證據(jù)清單、微信轉(zhuǎn)賬記錄、增值稅普通發(fā)票數(shù)據(jù)查詢、海南增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、維修報(bào)價(jià)單、微信聊天記錄、工商銀行借記卡交易明細(xì)、工商登記資料、稅務(wù)登記資料等書證；

2.證人吳某某、李某丁的證言，歸案經(jīng)過；

????3.被告人李某乙、呂某某的供述和辯解，同案鄭某某的供述和辯解；

4.搜查筆錄、扣押決定書、扣押清單、辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某乙、呂某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

（五）被告人鄭某某出售非法制造發(fā)票事實(shí)

2020年3月10日，蘇某某（另案）以國家稅務(wù)總局?？谑旋埲A區(qū)第一稅務(wù)分局的名義，開具了一張至海南**酒店有限公司的增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)344792.50元。2020年3月16日，蘇某某以?？?*廣告圖文服務(wù)部的名義，開具了兩張至山東**集團(tuán)商貿(mào)有限公司**分公司的增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)分別為200928元、110136元。2020年5月8日，蘇某某以?？谑袊叶悇?wù)局濱海辦稅服務(wù)廳的名義，開具了一張至中國郵政集團(tuán)有限公司**市分公司的增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)179760元。后以每張30元的價(jià)格將上述發(fā)票賣給被告人鄭某某。后被告人鄭某某將該上述發(fā)票賣給他人。經(jīng)查，上述發(fā)票均為假發(fā)票。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.接受證據(jù)清單、海南增值稅普通發(fā)票、查詢結(jié)果單、微信聊天記錄、微信轉(zhuǎn)賬記錄、手機(jī)記錄截圖、情況說明等書證；

2.證人陳某乙、劉某某、林某某、王某某的證言；

3.被告人鄭某某的供述和辯解；同案蘇某某的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人鄭某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人鄭某某、毛劍峰、許某某、李某甲、李某乙、呂某某違反國家發(fā)票管理法規(guī)，虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任；被告人鄭某某違反國家發(fā)票管理法規(guī)，出售偽造增值稅普通發(fā)票，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零九條第二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以出售非法制造的發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人鄭某某在判決宣告前犯數(shù)罪，依照《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)實(shí)行并罰。被告人毛劍峰、許某某、李某甲、李某乙到案后如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)，依照《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人鄭某某、毛劍峰、許某某、李某甲、李某乙、呂某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

臨海市人民法院

檢察官：謝由南

檢察官助理：吳昱

2020年10月22日??????????????????????????????????????

附件：

1.被告人鄭某某、毛劍峰、許某某、李某甲、呂某某現(xiàn)羈押于臨海市看守所，被告人李某乙現(xiàn)取保候?qū)彛?lián)系電話：1373861****；

2.電子材料二冊；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》一份、《量刑建議書》六份。