信豐縣人民檢察院

起?訴?書(shū)

信檢公訴刑訴〔2014〕248號(hào)

被告人鄒某某，男，1974年**月**日出生，漢族，初中文化，家住江西省贛州市章貢區(qū)***號(hào)，現(xiàn)住章貢區(qū)***號(hào)，無(wú)業(yè)。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，2014年7月5日被信豐縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2014年8月6日被公安機(jī)關(guān)執(zhí)行逮捕，現(xiàn)押于信豐縣看守所。

被告人謝某某，男，1975年**月**日出生，漢族，初中文化，家住江西省贛州市章貢區(qū)****，無(wú)業(yè)。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，2014年7月5日被信豐縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2014年8月6日被公安機(jī)關(guān)執(zhí)行逮捕現(xiàn)押于信豐縣看守所。

被告人姚某某，男，漢族，1976年**月**日出生，江西省章貢區(qū)人，戶(hù)籍所在地：章貢區(qū)醫(yī)學(xué)院路****，家住章貢區(qū)醫(yī)學(xué)院****，無(wú)業(yè)。因本案于2014年7月16日被刑事拘留，同年8月11日被取保候?qū)?，現(xiàn)在家中。

被告人傅某某，男性，漢族，1982年**月**日出生，中專(zhuān)文化，江西省寧都縣人，戶(hù)籍所在地：江西省寧都縣人，家住寧都縣梅江鎮(zhèn)******。因本案于2014年7月12日被刑事拘留，同年8月11日被取保候?qū)?，現(xiàn)在家中。

被告人廖某某，男性，漢族，1967年**月**日出生，初中文化，江西省南康區(qū)人，家住江西省南康區(qū)東山街道*****。因本案于2014年7月16日被刑事拘留，同年8月11日被取保候?qū)?，現(xiàn)在家中。

本案由信豐縣公安局偵查終結(jié)，以被告人鄒某某等人涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪移送本院審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：2009年下半年至2013年12月份期間被告人鄒某某伙同被告人謝某某、姚某某（三人是好友關(guān)系）先后委托代辦公司在信豐縣工商局及國(guó)稅局注冊(cè)登記了信豐**汽車(chē)銷(xiāo)售公司、信豐**汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司、信豐**汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司、信豐**汽車(chē)銷(xiāo)售部、信豐**汽車(chē)銷(xiāo)售部、信豐**汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司等六家公司，從國(guó)稅局領(lǐng)取機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票后，由被告人鄒某某聯(lián)系開(kāi)發(fā)票業(yè)務(wù)，三人各自利用國(guó)稅開(kāi)票系統(tǒng)漏洞，在國(guó)稅新系統(tǒng)（聯(lián)網(wǎng)）開(kāi)具小額的發(fā)票存根聯(lián)（用于到國(guó)稅報(bào)稅）、在國(guó)稅舊系統(tǒng)（單機(jī)版、無(wú)需聯(lián)網(wǎng)）機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票管理欄里開(kāi)具大額的發(fā)票聯(lián)、購(gòu)置稅聯(lián)、注冊(cè)登記聯(lián)（交給購(gòu)車(chē)客戶(hù)用于上戶(hù)登記使用），即以“大頭小尾”的形式，在明知沒(méi)有真實(shí)商品交易的情況下，通過(guò)南康***汽車(chē)貿(mào)易有限公司廖某某、寧都**汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司傅某某為他人虛開(kāi)機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票，并從中漁利。

1、被告人鄒某某自2009年下半年至2014年3月7日以信豐縣某某汽車(chē)銷(xiāo)售部、信豐縣**汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司、信豐縣**汽車(chē)銷(xiāo)售部的名義共虛開(kāi)發(fā)票1200余份（其中開(kāi)具了500份左右發(fā)票至廣東省揭東縣，開(kāi)具了300份左右發(fā)票給廣東省潮州市梁某某，開(kāi)具了200份左右發(fā)票給南昌市胡某某處），作廢600余份，機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票價(jià)稅合計(jì)：7000余萬(wàn)元。被告人非法獲利50余萬(wàn)元；

2、被告人謝某某和姚某某二人自2013年11月18日至2014年5月24日以信豐**汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司、信豐**汽車(chē)銷(xiāo)售部、信豐**汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司的名義共虛開(kāi)260份機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票（其中180余份開(kāi)具給寧都縣傅某某，50余份開(kāi)具給南康區(qū)廖某某，20余份開(kāi)具給南昌市胡某某），其二人所虛開(kāi)的機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)6000余萬(wàn)元，被告人謝某某非法獲利11萬(wàn)余元。被告人姚某某非法獲利1萬(wàn)余元；

3、被告人傅某某通過(guò)被告人鄒某某、謝某某、姚某某開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票190余份，價(jià)稅合計(jì)5000余萬(wàn)元，其中40份發(fā)票賣(mài)至上海市虹口區(qū)魏某某處，30份發(fā)票賣(mài)至上海市安亭鎮(zhèn)洪某某處，25份發(fā)票賣(mài)至上海市閔行區(qū)熊某某處，25份發(fā)票賣(mài)至上海市閔行區(qū)汪某某處，20份發(fā)票賣(mài)至上海市閔行區(qū)張某某處，10份發(fā)票賣(mài)至上海市浦東新區(qū)曹某某處，另外還有零散發(fā)票分別賣(mài)至上海市閔行區(qū)朱某某、郭某某等人處。被告人傅某某非法獲利25萬(wàn)余元；

4、被告人廖某某通過(guò)被告人鄒某某、謝某某、姚某某開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一銷(xiāo)售發(fā)票100余份，價(jià)稅合計(jì)1000余萬(wàn)元，其中30余份賣(mài)至廣東省廣州市黃某某處，25份左右賣(mài)至廣東省廣州市胡某某處，45份為自己經(jīng)營(yíng)的南康區(qū)**汽貿(mào)開(kāi)具。被告人廖某某非法獲利9萬(wàn)余元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：被告人供述，證人證言，提取的票據(jù)，刑事攝影照片，相關(guān)帳單，人口信息表等。

本院認(rèn)為，被告人鄒某某、謝某某、姚某某、傅某某、廖某某的行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

信豐縣人民法院

檢察員：劉翌雋

二0一四年十二月十八日

附注事項(xiàng)：本案?jìng)刹榫硎瓣憙?cè)隨案移送。