北京市順義區(qū)人民檢察院

起?訴?書

京順檢公訴刑訴〔2019〕551號

被告單位北京**建設(shè)工程有限公司（以下簡稱“**公司”），注冊地：北京市順義區(qū)**商務(wù)區(qū)**東路**號，**侯某甲。

訴訟代表人侯某甲，男，1988年**月**日出生，被告單位**公司**，聯(lián)系方式1837440****、1520110****。

被告人鄒某某，男，1975年**月**日出生，公民身份號碼4330251975********，苗族，大學(xué)文化程度，中共黨員，**公司**，戶籍所在地浙江省寧波市北侖區(qū)**街道**路**號，現(xiàn)住址湖南省長沙市雨花區(qū)**商貿(mào)城**棟**座**。因犯危險(xiǎn)駕駛罪于2014年9月26日被順義區(qū)人民法院判處拘役二個(gè)月，并處罰金人民幣四千元,2014年10月30日刑滿釋放。2018年12月4日因涉嫌逃稅罪被順義分局刑事拘留，2019年1月10日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，現(xiàn)羈押于北京市順義區(qū)看守所。

本案由北京市公安局順義分局偵查終結(jié)，以被告人鄒某某涉嫌逃稅罪，于2019年3月7日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年3月8日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。其間，因案情復(fù)雜，延長審查起訴期限兩次（2019年4月8日至4月22日，2019年6月16日至6月30日），退回補(bǔ)充偵查兩次（2019年4月18日至5月16日，2019年6月28日至7月25日）。

經(jīng)依法審查查明：

北京**工程咨詢有限公司于2009年7月22日成立，注冊資金300萬元，出資人為鄒某某及鄒某某任**的北京**咨詢有限公司，公司**鄧某某，同年12月7日，北京**工程咨詢有限公司**變更為鄒某某。2010年9月10日，北京**工程咨詢有限公司增資至600萬元，股東未變，成立**公司，經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為其他有限責(zé)任公司，注冊資金2000萬元，**：鄒某某，經(jīng)營范圍：施工總承包；專業(yè)承包；工程造價(jià)、工程監(jiān)理咨詢、建筑幕墻工程設(shè)計(jì)咨詢、輕型房屋鋼結(jié)構(gòu)工程咨詢；銷售建筑材料（不含砂石及砂石制品）、裝飾材料、五金交電、機(jī)械設(shè)備、電子產(chǎn)品；技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；貨物進(jìn)出口（法律、法規(guī)規(guī)定需要審批的項(xiàng)目除外）。注冊地點(diǎn)北京市順義區(qū)**商務(wù)區(qū)**東路**號。在地稅局繳納的稅費(fèi)有營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅、企業(yè)所得稅，代扣代繳個(gè)人所得稅。2014年12月17日，**公司**變更為侯某甲，**是鄒某某。2013年10月至2015年9月底，張某甲任**公司**。

2012年1月1日至2014年12月31日，掛靠**公司的項(xiàng)目部以**公司名義與北京**生命科學(xué)園發(fā)展有限責(zé)任公司等單位合作工程。工程結(jié)束后，掛靠的項(xiàng)目經(jīng)理與鄒某某聯(lián)系，鄒某某安排財(cái)務(wù)人員開發(fā)票，后付款單位將工程款轉(zhuǎn)至**公司賬戶，在扣除管理費(fèi)后，剩余款項(xiàng)轉(zhuǎn)給項(xiàng)目經(jīng)理，鄒某某把記賬聯(lián)交給財(cái)務(wù)人員，由其記賬。在此期間，**公司利用“大頭小尾”方式逃避繳納稅款合計(jì)4532759.77元，其中2013年**公司少繳稅款3725777.11元，占當(dāng)年應(yīng)納稅款4485772.83元的83%。2016年6月16日北京市順義區(qū)地方稅務(wù)局稽查局工作人員向被告人鄒某某核實(shí)**公司開具發(fā)票中存在“大頭小尾”問題。2017年12月29日16時(shí)，張某甲收到《稅務(wù)處理決定書》。2018年1月10日15時(shí)，順義區(qū)地稅局稽查局對**公司履行了催告義務(wù)，張某甲簽收。后張某甲將以上情況告知鄒某某及侯某乙。被告人鄒某某實(shí)施逃避繳納稅款的行為。

2018年12月4日,被告人鄒某某經(jīng)上網(wǎng)抓逃被查獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：刑事判決書、稅務(wù)處理決定書（順地稅稽罰【2017】5號）及稅務(wù)文書送達(dá)回證、稅務(wù)行政處罰決定書（順地稅稽罰【2017】6號）及稅務(wù)文書送達(dá)回證、《催告書》及稅務(wù)文書送達(dá)回證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)變更登記手續(xù)、企業(yè)變更（改制）登記（備案）申請書、授權(quán)委托書、合同協(xié)議書、發(fā)票復(fù)印件三頁、合同書復(fù)印件；2.證人證言：證人張某甲、張某乙、楊某某、張某丙、侯某甲、侯某乙的證言；3.被告人的供述與辯解：被告人鄒某某的供述與辯解；4.其他證明材料：案件移送書、受案登記表、在逃人員登記表、抓獲證明、戶籍證明。

本院認(rèn)為，被告單位**公司采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)以及不申報(bào)，逃避繳納稅款數(shù)額巨大且占應(yīng)納稅額百分之三十以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后仍不補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零一條第一款、第二百一十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。被告人鄒某某作為被告單位的**，是單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零一條第一款、第二百一十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃稅罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

北京市順義區(qū)人民法院

檢??察??員：孔超

檢察官助理：陳曉

2019年8月22日

附：

1.被告人鄒某某現(xiàn)羈押于北京市順義區(qū)看守所。

2.偵查卷宗8冊（內(nèi)含光盤2張）、散材料45頁隨案移送。

3.換押證1份。