齊齊哈爾鐵路運(yùn)輸檢察院

起 訴 書

黑齊鐵檢刑訴〔2019〕29號(hào)

被告人鄒某某，男，1963年**月**日出生，身份證號(hào)碼2302071963********，漢族，初中文化，原系呼倫貝爾**鐵路道砟建材有限責(zé)任公司**分公司**，住黑龍江省齊齊哈爾市碾子山區(qū)**街**號(hào)樓**單元**室。2018年8月24日因涉嫌詐騙、虛開發(fā)票、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票，被哈爾濱鐵路公安局齊齊哈爾公安處刑事拘留，同年9月28日經(jīng)本院以涉嫌詐騙罪、虛開發(fā)票罪、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，同日由哈爾濱鐵路公安局齊齊哈爾公安處執(zhí)行。2019年3月15日由本院決定變更強(qiáng)制措施為取保候?qū)彙?/span>

被告人楊某某，男，1989年**月**日出生，身份證號(hào)碼2302211989********，漢族，初中文化，無(wú)固定職業(yè)，住黑龍江省齊齊哈爾市龍江縣**苑**號(hào)樓**單元**室。2018年9月22日因涉嫌虛開發(fā)票、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票，被哈爾濱鐵路公安局齊齊哈爾公安處刑事拘留，同年10月26日由哈爾濱鐵路公安局齊齊哈爾公安處決定取保候?qū)彙?/span>

被告人黃某某，男，1989年**月**日出生，身份證號(hào)碼2302071989********，漢族，本科文化，無(wú)固定職業(yè)，住黑龍江省齊齊哈爾市碾子山區(qū)**街**棟**號(hào)。2018年10月13日因涉嫌虛開發(fā)票，被哈爾濱鐵路公安局齊齊哈爾公安處刑事拘留，同年11月12日由哈爾濱鐵路公安局齊齊哈爾公安處決定取保候?qū)彙?/span>

本案由哈爾濱鐵路公安局齊齊哈爾公安處偵查終結(jié)，以鄒某某、姚某某、趙某某涉嫌詐騙罪，鄒某某、楊某某、黃某某、胡某某、李某某、王某甲、王某乙、徐某某涉嫌虛開發(fā)票罪，鄒某某、楊某某、陳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪、賈某某涉嫌掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，于2018年12月27日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院分別于2019年2月11日、4月27日退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，公安機(jī)關(guān)分別于2019年3月11日、5月27日補(bǔ)充偵查完畢重新移送審查起訴。期間于2019年1月22日、4月11日、6月24日分別依法延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

一、職務(wù)侵占犯罪

2013年末至2017年末，被告人鄒某某在擔(dān)任呼倫貝爾**鐵路道砟建材有限責(zé)任公司**分公司（下稱**分公司）**時(shí)，以碾子山**石材廠的名義承包經(jīng)營(yíng)**分公司。期間，利用其管理、監(jiān)督**分公司的職務(wù)便利，伙同姚某某（另案處理）、趙某某（另案處理）、王某丙（已死亡）在**分公司發(fā)運(yùn)砟石給中國(guó)鐵路哈爾濱局集團(tuán)有限公司齊齊哈爾工務(wù)段、大慶工務(wù)段、海拉爾工務(wù)段等單位的過(guò)程中，采用少裝砟石、虛開發(fā)票等手段，按照其應(yīng)發(fā)砟石數(shù)量予以結(jié)算、核銷，后將中國(guó)鐵路哈爾濱局集團(tuán)有限公司支付給**分公司的砟石款12,514,627.85元予以侵吞。

認(rèn)定上述犯罪事實(shí)的主要證據(jù)如下：

1.書證歸案情況說(shuō)明、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被告人鄒某某履歷表、承包協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議、地衡數(shù)據(jù)、貨票、發(fā)石日?qǐng)?bào)、發(fā)票、轉(zhuǎn)賬憑證、戶籍信息等；

2.證人裴某某、王某丙、段某某、關(guān)某某、張某某、劉某某、孫某某、孟某某等人的證言；

3.被告人鄒某某、楊某某、黃某某等人的供述和辯解；

4.齊齊哈爾大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司司法鑒定意見書。

二、虛開發(fā)票犯罪

2013年末至2017年末，被告人鄒某某以碾子山**石材廠的名義承包經(jīng)營(yíng)**分公司。期間，為了套出其承包經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)，指示被告人楊某某、黃某某注冊(cè)多家空殼公司并使用空殼公司虛開運(yùn)輸發(fā)票和裝車發(fā)票；在向其他單位采購(gòu)砟石的過(guò)程中，要求砟石經(jīng)銷商王某甲、王某乙、徐某某、胡某某、李某某（均另案處理）為**分公司虛開料款發(fā)票，共計(jì)虛開發(fā)票金額人民幣5,890,597.48元。

被告人楊某某以空殼公司泰來(lái)縣**運(yùn)輸有限公司的名義虛開發(fā)票44份，合計(jì)金額人民幣3,440,571.70元；以空殼公司泰來(lái)縣**建材銷售有限責(zé)任公司、泰來(lái)縣**建材經(jīng)銷有限公司、泰來(lái)縣**運(yùn)輸有限公司的名義虛開增值稅普通發(fā)票12份，合計(jì)金額人民幣1,056,160.00元,共計(jì)虛開發(fā)票金額人民幣4,496,731.00元。被告人黃某某以空殼公司龍江縣**運(yùn)輸車隊(duì)的名義虛開增值稅普通發(fā)票共計(jì)金額人民幣1,692,859.50元。

認(rèn)定上述犯罪事實(shí)的主要證據(jù)如下：

1.書證歸案情況說(shuō)明、企業(yè)稅控盤、企業(yè)登記信息、增值稅普通發(fā)票、轉(zhuǎn)賬憑證、戶籍信息等；

2.證人王某丁、宋某某、韓某某、馬某某、韓某某等人的證言；

3.被告人鄒某某、楊某某、黃某某等人的供述和辯解；

4.齊齊哈爾大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司司法鑒定意見書。

經(jīng)偵查，被告人鄒某某于2018年8月23日被公安機(jī)關(guān)在齊齊哈爾市碾子山區(qū)抓獲；被告人楊某某于2018年9月22日被公安機(jī)關(guān)在齊齊哈爾市碾子山區(qū)抓獲；被告人黃某某于2018年10月13日被公安機(jī)關(guān)在齊齊哈爾市碾子山區(qū)抓獲。

本院認(rèn)為，被告人鄒某某利用職務(wù)便利，侵占本單位財(cái)物，數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任。本案職務(wù)侵占犯罪系共同犯罪，被告人鄒某某在共同犯罪中系主犯，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款的規(guī)定對(duì)其處罰。被告人鄒某某讓他人為自己虛開增值稅普通發(fā)票、情節(jié)特別嚴(yán)重，被告人楊某某、黃某某為他人虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。本案虛開發(fā)票犯罪系共同犯罪，被告人鄒某某在共同犯罪中系主犯，被告人楊某某、黃某某系從犯，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款、第二十七條的規(guī)定對(duì)其處罰。被告人楊某某、黃某某到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定對(duì)其處罰。被告人鄒某某犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條第一款的規(guī)定，應(yīng)對(duì)其處數(shù)罪并罰。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

????此 致

齊齊哈爾鐵路運(yùn)輸法院

檢察員：孫淏

2019年7月9日

附：

????1.被告人鄒某某、楊某某、黃某某現(xiàn)取保候?qū)徲诰幼〉兀?/span>

2.本案全部案卷材料。