大慶市龍某某人民檢察院

起?訴?書

慶龍檢訴刑訴〔2019〕88號

被告人遲某甲，男，1978年**月**日出生，身份證號碼2323011978********，漢族，初中文化，無固定職業(yè)，住黑龍江省大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)**號樓**單元**室（戶籍所在地：黑龍江省綏化市**區(qū)**區(qū)**委**號）。2018年2月12日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票被大慶市公安局刑事拘留，2018年3月21日經(jīng)大慶市人民檢察院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，次日由大慶市公安局執(zhí)行。

本案由大慶市公安局龍鳳分局偵查終結(jié)，以被告人遲某甲涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，于2019年11月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人遲某甲有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本案于2018年12月4日、2019年2月18日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年1月3日、2019年3月18日補(bǔ)查完畢重新移送審查起訴。于2019年2月3日、2019年4月18日延長審查起訴期間15日。

經(jīng)依法審查查明：

2016年4月，**集團(tuán)有限公司（以下稱*甲公司，另案處理）經(jīng)理劉某甲通過哈爾濱市**能源開發(fā)有限公司（以下稱*乙公司，另案處理）業(yè)務(wù)員陳某某（已死亡）介紹，與*乙公司實(shí)際控制人楊某甲聯(lián)系，以4.6?%?的價格，在沒有實(shí)際貨物交易的情況下由*乙公司向*甲公司下屬公司吉林省**化工股份有限公司**公司（以下稱*丙公司，另案處理）虛開增值稅發(fā)票，并由*丙石化公司通過公司賬戶給*乙公司支付人民幣23,402,200元，*乙公司扣除4.6%的開票費(fèi)后，由被告人遲某甲通過其控制的高某某62148810********建行賬戶轉(zhuǎn)賬至*甲公司控制的遲某乙62366809400********建行賬戶后，由*甲公司提現(xiàn)，?其虛開的增值稅發(fā)票已被*丙石化公司認(rèn)證抵扣，抵扣稅款人民幣3,400,320元。

經(jīng)偵查，被告人遲某甲于2018年2月11日被公安機(jī)關(guān)在大慶市龍某某抓獲。????

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1．書證發(fā)破案經(jīng)過、抓獲經(jīng)過、戶籍證明和現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)、扣押物品清單、哈爾濱市**能源開發(fā)有限公司檔案、長春**集團(tuán)有限公司、吉林省**化工股份有限公司、長春**石油經(jīng)銷有限公司檔案、陳某某死亡醫(yī)學(xué)證明、注銷戶口證明、公安機(jī)關(guān)說明、*丁公司出庫單、*丁公司給*乙公司的發(fā)票、*乙公司對公賬戶交易明細(xì)、高某某銀行卡交易明細(xì)、*乙公司與*丙石化公司之間簽訂的汽油購銷合同、*丙化工股份有限公司財務(wù)憑證、付款憑證、高某某、遲某乙銀行卡交易明細(xì)、建設(shè)銀行長春支行取款憑證；

2．證人遲某乙、高某某、姜某甲、任某某、張某甲、呂某甲、佟某某、翟某某、張某乙、褚某某、趙某甲、紀(jì)某某、白某某、姜某乙、劉某甲、邢某某、李某某、劉某乙、楊某乙、王某某、謝某某、趙某乙、劉某丙、楊某丙、劉某丁、張某丙、呂某乙證言；

3．被告人遲某甲的供述和辯解。

本院認(rèn)為，*丙石化公司與*乙公司之間沒有真實(shí)購買汽油的交易，*乙公司開給*丙石化公司的增值稅專用發(fā)票系虛開，被告人遲某甲在明知兩個公司增值稅發(fā)票系虛開的情況下，為兩公司資金的回流提供轉(zhuǎn)賬幫助，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款之規(guī)定，構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票犯罪。系共同犯罪，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款之規(guī)定對其處罰。在共同犯罪中起輔助作用的，系從犯，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定對其處罰。如實(shí)供述犯罪事實(shí)，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款之規(guī)定對其處罰。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

?此??致

大慶市龍某某人民法院

檢?察?員：王立波

檢?察?員：劉佰東

2019年4月28日

附：

1．被告人遲某甲現(xiàn)羈押于大慶市看守所；

2．卷宗材料和證據(jù)十冊；

3.??不起訴決定書及理由說明書。