山東省武城縣人民檢察院

起?訴?書

武檢部一刑訴〔2020〕61號(hào)

被告人連某某，男，1990年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3303821990********，漢族，大學(xué)文化程度，戶籍所在地浙江省溫州市樂清市**鎮(zhèn)**村，住山東省濟(jì)南市天橋區(qū)**座**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2019年8月22日被武城縣公安局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)于2019年9月28日被武城縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人連某某，男，1965年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3303231965********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地浙江省溫州市樂清市**鎮(zhèn)**村，住甘肅省蘭州市城關(guān)區(qū)**小區(qū)**座**室。2005年12月22日因犯金融憑證詐騙罪被甘肅省金昌市金川區(qū)人民法院判處有期徒刑五年。2008年12月12日因假釋釋放，假釋考驗(yàn)期至2010年5月16日。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，于2019年12月17日被武城縣公安局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)本院批準(zhǔn)于2020年1月21日被武城縣公安局執(zhí)行逮捕。

本案由山東省武城縣公安局偵查終結(jié)，以被告人連某某、騰某某（另案處理）涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月27日向本院移送起訴；以被告人連某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2020年2月10日向本院補(bǔ)充移送起訴。

本院受理后，分別于2019年11月27日、2020年2月10日已告知被告人連某某、連某某有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2020年1月10日第一次退回武城縣公安局補(bǔ)充偵查，武城縣公安局于2020年2月10日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年3月25日第二次退回武城縣公安局補(bǔ)充偵查，武城縣公安局于2020年4月23日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年12月28日、2020年3月11日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2015年本案案發(fā)期間，被告人連某某是濟(jì)南**銅業(yè)有限公司德州區(qū)域業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，被告人連某某系濟(jì)南**銅業(yè)有限公司的法定代表人、控制人。

2015年下半年，被告人連某某接到山東**機(jī)械電力設(shè)備公司購(gòu)買增值稅專用發(fā)票的要求后，同意經(jīng)雙方協(xié)商確定了山東**機(jī)械電力設(shè)備公司以票額7.5%至8.5%的標(biāo)準(zhǔn)支付開票費(fèi)的條件。期間，被告人連某某就向山東**機(jī)械電力設(shè)備公司事項(xiàng)給被告人連某某作了匯報(bào)，被告人連某某表示許可。后在2015年11月至12月期間，濟(jì)南**銅業(yè)有限公司在沒有真實(shí)貨物交易、資金支付的情況下，向山東**機(jī)械電力設(shè)備公司虛開增值稅專用發(fā)票195份，價(jià)稅合計(jì)金額21987299.65元，增值稅稅額3194735.91元。同時(shí)，被告人連某某對(duì)山東**機(jī)械電力設(shè)備公司提供的虛假銀行承兌復(fù)印件進(jìn)行虛假簽收，偽造濟(jì)南**銅業(yè)有限公司與山東**機(jī)械電力設(shè)備公司的資金往來。后山東**機(jī)械電力設(shè)備公司將虛開的增值稅專用發(fā)票全部用于抵扣稅款，造成了國(guó)家稅款損失。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、國(guó)家稅務(wù)總局德州市稅務(wù)局稽查局出具的《山東**機(jī)械電力設(shè)備有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票違法行為的后續(xù)調(diào)查報(bào)告》、濟(jì)南**銅業(yè)有限公司記賬憑證及虛開的195份山東增值稅專用發(fā)票（第一聯(lián)、記賬聯(lián)）、虛假銀行承兌匯票復(fù)印件、金昌市金川區(qū)人民法院刑事判決書、戶籍證明等書證；2、證人左某某、陳某某、張某某的證言；3、被告人連某某、連某某的供述和辯解；4、德州市公安局物證鑒定研究中心文件檢驗(yàn)鑒定書等鑒定意見。

本院認(rèn)為，被告人連某某、連某某分別作為濟(jì)南**銅業(yè)有限公司的業(yè)務(wù)承包人、法定代表人、控制人，共同為他人虛開增值稅專用發(fā)票，且虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪，追究其刑事責(zé)任。二被告人的行為符合《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條的規(guī)定，系共同犯罪；其中，被告人連某某在共同犯罪中起次要作用，符合《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條的規(guī)定，系從犯。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

山東省武城縣人民法院

檢察官：董友忠

檢察官助理：周璇

2020年5月22日

附：

1、被告人連某某、連某某均羈押于德州市看守所；

2、案卷材料和證據(jù)5冊(cè)。?

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