安徽省馬鞍山市花山區(qū)人民檢察院

起???訴???書

花檢刑訴〔2020〕2829號

被告單位馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司，統(tǒng)一社會信用代碼9134050015********,住所地馬鞍山市花山區(qū)**路**號，法定代表人柴某某，公司實(shí)際負(fù)責(zé)人朱某某。

訴訟代表人曹某某，女，1964年**月**日出生，馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司職工。

被告單位馬鞍山市**工貿(mào)有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼9134050068********,住所地馬鞍山市**工業(yè)園**區(qū)**路**號，法定代表人朱某某，公司實(shí)際負(fù)責(zé)人朱某某。

訴訟代表人李某某，男，1987年**月**日出生，馬鞍山市**工貿(mào)有限公司職工。

被告人朱某某，男，1962年**月**日出生，公民身份號碼3405031962********，漢族，大學(xué)本科文化程度，案發(fā)前系馬鞍山市**工貿(mào)有限公司、馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，出生地安徽省馬鞍山市，戶籍所在地同居住地安徽省馬鞍山市花山區(qū)**村**棟**號。被告人朱某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2020年10月13日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于次日被馬鞍山市公安局花山分局逮捕。

值班律師盛娟，安徽長城律師事務(wù)所律師。

被告人邊某某，男，1976年**月**日出生，公民身份號碼3421241976********，漢族，小學(xué)文化程度，案發(fā)前原系馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，出生地安徽省渦陽縣，戶籍所在地安徽省渦陽縣**鎮(zhèn)**行政村**自然村**號，現(xiàn)住馬鞍山市花山區(qū)**小區(qū)**村**棟**室，被告人邊某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月19日被馬鞍山市公安局花山分局刑事拘留，同年10月16日被該局取保候?qū)彛?020年10月15日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人周永龍，國浩律師（南京）事務(wù)所律師。

辯護(hù)人許卉，國浩律師（南京）事務(wù)所律師。

本案由馬鞍山市公安局花山分局偵查終結(jié)，以被告人朱某某、邊某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年10月14日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年10月15日、2020年10月16日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，并告知認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料，被告人朱某某、邊某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2016年6月至2017年3月，馬鞍山市**工貿(mào)有限公司和馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司實(shí)際負(fù)責(zé)人朱某某,在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以馬鞍山市**工貿(mào)有限公司、馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司名義向馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司實(shí)際經(jīng)營人邊某某負(fù)責(zé)的馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)16683090元，稅額共計(jì)2424038.57元，后馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司將其用于抵扣，造成國家稅款損失2424038.57元。具體情況如下：

1.?2016年6月，被告人朱某某在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司名義向馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)6581975.4元，稅額共計(jì)956355.27元。

2.?2017年3月，被告人朱某某在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司名義向馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)5097120元，稅額共計(jì)740607.14元。

3.?2017年3月，被告人朱某某在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以馬鞍山市**工貿(mào)有限公司名義向馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)5003994.6元，稅額共計(jì)727076.16元。

2019年4月1日、9月18日，朱某某、邊某某先后接公安機(jī)關(guān)電話通知后主動到案，后如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。

2019年10月17日，被告人邊某某委托他人主動向公安機(jī)關(guān)退繳贓款200萬元。2020年10月15日，被告人邊某某主動向本院退繳贓款424038.57元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.會計(jì)憑證、銀行交易明細(xì)、購銷合同等；

2.證人黃某某、樊某某、史某某等人的證言；

3.被告人朱某某、邊某某的供述與辯解；

4.電子數(shù)據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人朱某某、邊某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)均沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院以為，被告單位馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司向他人虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)11679095.4元，稅額共計(jì)1696962.41元，數(shù)額較大；被告單位馬鞍山市**工貿(mào)有限公司向他人虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)5003994.6元，稅額共計(jì)727076.16元，數(shù)額較大；被告人朱某某作為馬鞍山市**工貿(mào)有限公司、馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司單位犯罪的直接負(fù)責(zé)的主管人員，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，向馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)16683090元，稅額共計(jì)2424038.57元，數(shù)額較大；被告人邊某某系馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司單位犯罪的直接負(fù)責(zé)的主管人員，讓他人為馬鞍山市**廢舊金屬回收有限公司虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)16683090元，稅額共計(jì)2424038.57元，數(shù)額較大，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人朱某某、邊某某、被告單位馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司、馬鞍山市**工貿(mào)有限公司在案發(fā)后主動投案，并如實(shí)交代犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或減輕處罰。建議判處被告單位馬鞍山市**工貿(mào)有限公司以及馬鞍山市**物流有限責(zé)任公司罰金；被告人朱某某判處有期徒刑三年六個(gè)月；被告人邊某某判處有期徒刑三年，宣告緩刑五年。被告人朱某某在判決宣告后，刑罰執(zhí)行完畢前，發(fā)現(xiàn)新的犯罪事實(shí)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第七十條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)將前后兩個(gè)判決所判處的刑罰，依照《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，決定執(zhí)行刑罰。建議適用普通程序。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

安徽省馬鞍山市花山區(qū)人民法院

檢察官：馬云飛

2020年10月19日

附：

1.被告人朱某某現(xiàn)羈押于馬鞍山市看守所；被告人邊某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渥√帲?/span>

2.案卷材料6冊、檢察卷1冊。