廣東省廣州市人民檢察院

起?訴?書

穗檢公二刑訴〔2020〕22號

被告人趙某，女，1984年**月**日出生，身份證號碼4113291984********，漢族，文化程度初中，戶籍所在地湖北省天門市皂市鎮(zhèn)**村**組**號，居住地廣東省廣州市番禺區(qū)**半島**棟**房。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月15日被廣州市公安局海珠區(qū)分局刑事拘留，同年6月18日經(jīng)廣州市海珠區(qū)人民檢察院批準逮捕，同日被逮捕。

被告人謝某，男，1985年**月**日出生，身份證號碼4290061985********，漢族，文化程度初中，戶籍所在地湖北省天門市皂市鎮(zhèn)**村**組**號，居住地廣東省廣州市番禺區(qū)**半島**棟**房。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月15日被廣州市公安局海珠區(qū)分局刑事拘留，同年6月18日經(jīng)廣州市海珠區(qū)人民檢察院批準逮捕，同日被逮捕。

被告人陳錦雄，男，1973年**月**日出生，身份證號碼4405201973********，漢族，文化程度初中，戶籍所在地廣東省潮州市湘橋區(qū)**街道**村**巷**橫**號，居住地廣東省東莞市大朗鎮(zhèn)**公館**棟**房。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月15日被廣州市公安局海珠區(qū)分局刑事拘留，同年6月18日經(jīng)廣州市海珠區(qū)人民檢察院批準逮捕，同日被逮捕。

被告人孫某某，男，1969年**月**日出生，身份證號碼424281969********，文化程度初中，戶籍所在地湖北省天門市九真鎮(zhèn)**村**組**號，居住地新疆維吾爾族自治區(qū)疏勒縣**鄉(xiāng)**村**組。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月5日被廣州市公安局海珠區(qū)分局刑事拘留，同年7月8日經(jīng)廣州市海珠區(qū)人民檢察院批準逮捕，同日被逮捕。

本案由廣州市公安局海珠區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人趙某、謝某、陳錦雄、孫某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，向廣州市海珠區(qū)人民檢察院移送審查起訴，該院受理后，已分別告知被告人有權委托辯護人，于2019年8月28日將該案轉(zhuǎn)至本院審查起訴。本院受理后，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。期間，退回補充偵查二次，延長審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2011年7月，被告人趙某、謝某共同成立廣州**服飾有限公司（以下簡稱**公司），被告人趙某擔任法定代表人，公司成立后未實際經(jīng)營，于2014年3月轉(zhuǎn)讓給他人，2015年12月收回，兩名被告人各占50%股權，被告人趙某擔任法定代表人。2015年1月至2017年11月間，被告人趙某、謝某在沒有真實貨物購銷的情況下，以**公司名義，要求被告人陳錦雄、孫某某及同案人“阿雪”（在逃）等人幫其介紹，向棗莊市**紡織有限公司、廣州**貿(mào)易有限公司等48戶企業(yè)購買增值稅專用發(fā)票2116份，稅額合計34937308.05元，已申報抵扣增值稅專用發(fā)票1954份，稅額合計32227027.19元。其中，被告人陳錦雄介紹廣州**貿(mào)易有限公司等15戶企業(yè)向**公司開出增值稅專用發(fā)票296份，稅額合計5027151.51元。被告人孫某某介紹棗莊市**紡織有限公司等8戶企業(yè)向**公司開出增值稅專用發(fā)票113份，稅額合計1820791.62元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.受案、立案材料、到案經(jīng)過、被告人戶籍身份材料、涉案關聯(lián)企業(yè)注冊登記材料、稅務登記表、涉稅情況統(tǒng)計表、稅務處理決定書、增值稅發(fā)票本地存根聯(lián)統(tǒng)計表、被告人及關聯(lián)賬戶流水明細清單、資金回流情況統(tǒng)計表等書證；

2.證人趙某某等3人證言；

3.被告人趙某等4人的供述和辯解；

4.勘查筆錄；

5.電子證據(jù)。

本院認為，被告人趙某、謝某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為均已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人陳錦雄違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人孫某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省廣州市中級人民法院?

檢察員：李瑩

2020年3月3日?

附：

1.被告人趙某、謝某、孫某某、陳錦雄現(xiàn)羈押于廣州市海珠區(qū)看守所；

2.案卷材料和證據(jù)36冊（內(nèi)含光盤21張）；

3.證人名單1份；

4.凍結(jié)被告人趙某的民生銀行賬戶03010144********、建設銀行賬戶332512998012********、農(nóng)業(yè)銀行賬戶62284600880********，凍結(jié)證人趙某某的農(nóng)業(yè)銀行賬戶62305200800********；查封位于廣州市番禺區(qū)南村鎮(zhèn)**大道**號**花園**棟**房的房產(chǎn)1套，請依法判處。