海南省?？谑腥嗣駲z察院

起?訴?書

海檢公一刑訴〔2019〕50號(hào)

被告人趙某某，男性，1970年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼44052419700********，漢族，初中，戶籍所在地廣東省汕頭市潮陽區(qū)，住?？谑?/span>**大道**閣**棟**房，因涉嫌騙取出口退稅罪，于2018年3月10日被海南省公安廳刑事拘留；因涉嫌犯有騙取出口退稅罪，經(jīng)海口市人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年4月16日被海南省公安廳逮捕。

委托辯護(hù)人：舒緒彬，廣東如智律師事務(wù)所律師。

本案由?？谑」?/span>廳經(jīng)偵支隊(duì)偵查終結(jié)，以被告人趙某某涉嫌騙取出口退稅罪，于2018年11月15日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年11月15日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。本院于2018年12月27日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年1月25日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年3月11日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年4月11日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2018年12月12日、2019年2月26日、2019年5月12日延長審查起訴期限。。

經(jīng)依法審查查明：

2012年5月10日，海口**貿(mào)易有限公司（以下簡稱**公司）經(jīng)?？谑泄ど绦姓芾砭值怯洺闪ⅲ哂羞M(jìn)出口資質(zhì)。股東為鄭某某、奚某某，法定代表人為鄭某某。被告人趙某某受林某甲（真實(shí)身份待查，在逃）指使，擔(dān)任**公司負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)公司設(shè)立、人員招聘并辦理出口退稅業(yè)務(wù)。2013年初，犯罪被告人趙某某聘用林某乙為辦稅員，將林某甲從廣東郵寄到公司的虛假出口業(yè)務(wù)材料，包括出口退稅報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票、專用繳款書、外匯核銷單和外貿(mào)發(fā)票提供給林某乙，交待林某乙根據(jù)增值稅發(fā)票上的進(jìn)貨和出貨信息錄入出口退稅系統(tǒng)里，同時(shí)在電子口岸系統(tǒng)上提交的報(bào)關(guān)單和外匯核銷信息驗(yàn)證，等驗(yàn)證通過后就拿整理好的單證到國稅部門去辦理申報(bào)退稅手續(xù)。經(jīng)查：2012年至2013年7月期間，**貿(mào)易虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)，以38份增值稅專用發(fā)票（用于抵扣），38份出口發(fā)票、38份出口報(bào)關(guān)單，8批次申報(bào)出口退稅，共計(jì)騙取出口退稅3222082.15元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：海南省稅務(wù)局出具的認(rèn)定書、金融機(jī)構(gòu)出具涉案公司開立賬戶、開通網(wǎng)銀資料及賬戶交易流水、公司注冊資料、相關(guān)公司出具的情況說明、出口合同及海關(guān)文書資料、申報(bào)退稅資料等；3.證人證言：證人黃某甲、林某丙、陳某某、林某乙、羅某某、黃某乙、胡某某、張某某、王某甲、邢某某、何某某、王某乙等人的證言；5.被告人的供述與辯解：被告人趙某某的供述與辯解；6.鑒定意見：瓊公物鑒（文檢）字【2018-37】號(hào)《鑒定文書》等；7.檢查、辨認(rèn)等筆錄；8.視聽資料、電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人趙某某在沒有真實(shí)出口的情況下，使用海南省**貿(mào)易有限公司，以假出口和虛假國際貿(mào)易形式騙取出口退稅共計(jì)3222082.15元，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零四條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

海南省海口市中級人民法院

檢??察??官：陳政

2019年5月23日

附：1.被告人趙某某現(xiàn)羈押于昌江縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)39冊。