天津市河西區(qū)人民檢察院

起 訴 書

津西檢公訴刑訴〔2019〕138號

被告人趙某，男，1984年**月**日出生，公民身份號碼1201031984********，漢族，大專文化，****（**）**管理有限公司及天津****管理咨詢服務(wù)有限公司****人，出生地天津市紅橋區(qū)，戶籍地天津市紅橋區(qū)**家園**-**-****，現(xiàn)住天津市武清區(qū)**鎮(zhèn)**家園**-**-***。2018年6月2日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局刑事拘留，同年7月9日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由天津市公安局河西分局執(zhí)行。

被告人楊某某，男，1983年**月**日出生，公民身份號碼1201031983********，漢族，大專文化，天津****貿(mào)易有限公司、天津******傳媒有限公司****人、天津****物流有限公司****人，出生地天津市河西區(qū)，戶籍地天津市河西區(qū)**道**里**-***，現(xiàn)住址同戶籍地。2018年7月27日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局取保候?qū)彙?018年9月11日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院決定取保候?qū)?，同日由天津市公安局河西分局?zhí)行。

被告人薛某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號碼1201121984********，漢族，高中文化，天津市**商貿(mào)有限公司、天津***商貿(mào)有限公司、天津**商貿(mào)有限公司***人，出生地天津市河西區(qū)，戶籍地天津市河西區(qū)***道***城**-**-***，現(xiàn)住址同戶籍地。2018年6月26日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局取保候?qū)彙?018年9月11日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院決定取保候?qū)?，同日由天津市公安局河西分局?zhí)行。

被告人李某某，男，1984年**月**日出生，公民身份號碼1201041984********，漢族，大學(xué)本科，個體經(jīng)營，出生地天津市和平區(qū)，戶籍地天津市和平區(qū)**大街***庭**-**-***，現(xiàn)住天津市河北區(qū)***大街**里**-**-***。2018年6月20日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局刑事拘留，同年7月28日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被天津市公安局河西分局取保候?qū)彙?018年9月11日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪經(jīng)本院決定取保候?qū)?，同日由天津市公安局河西分局?zhí)行。

本案由天津市公安局河西分局偵查終結(jié)，以被告人趙某、楊某某、薛某某、李某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，2018年9月9日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年9月11日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護人胡寶塘、李浩、鄭榮珍的意見，審查了全部案件材料。其間，因事實不清、證據(jù)不足退回偵查機關(guān)補充偵查兩次（自2018年10月24日至11月21日、自2019年1月5日至1月31日）；因案情復(fù)雜延長審查起訴期限三次（自2018年10月10日至10月24日、自2018年12月22日至2019年1月5日、自2019年3月1日至3月15日）。

經(jīng)依法審查查明：被告人趙某系****(**)企業(yè)管理有限公司（以下簡稱“****”）、天津****管理有限公司（以下簡稱“**公司”）****人及****人。

2017年1月至4月間，被告人趙某在沒有實際業(yè)務(wù)的情況下，購得****集團股份有限公司**采購中心、北京****科技發(fā)展有限公司、上海*****信息技術(shù)有限公司等二十家上游公司為“**公司”虛開的增值稅專用發(fā)票290張，稅款金額為5996948.39元；為“****”虛開的增值稅專用發(fā)票634張，稅款金額為9568760元。被告人趙某為逃避國家稅收，向稅務(wù)機關(guān)申報抵扣，騙取國家稅款共計15565708.39元。

2015年11月至2017年7月間，被告人趙某在無實際業(yè)務(wù)的情況下，為被告人楊某某、薛某某、唐某某、郎某某（另案處理）、王某甲（另案處理）開具增值稅專用發(fā)票34張，稅額共計427656.89元；被告人趙某伙同王某乙（另案處理），在無實際業(yè)務(wù)的情況下，為被告人劉某某、畢某某、王某丙、成某某等人（均另案處理）開具增值稅專用發(fā)票51張，稅額共計702899.09元，上述85張增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證并抵扣稅款，造成國家稅收損失1130555.98元。

被告人楊某某系天津****貿(mào)易有限公司（以下簡稱“**公司”）、天津*****傳媒有限公司（以下簡稱“***公司”）****人及****人，并系天津****物流有限公司（以下簡稱“****”）實際控制人。2015年12月至2016年12月間，被告人楊某某在沒有實際業(yè)務(wù)的情況下，從趙某處購得“****”和“**公司”為“***公司”虛開的增值稅專用發(fā)票11張，稅款金額為142035.74元；購得“****”為“***公司”虛開的增值稅專用發(fā)票1張，稅款金額為3777.77元；購得“****”為“****”虛開的增值稅專用發(fā)票9張，稅款金額為114786.3元。被告人楊某某為逃避國家稅收，向稅務(wù)機關(guān)申報抵扣，騙取國家稅款共計260599.81元。2018年7月被告人楊某某將所欠稅款繳清。

被告人薛某某系天津市**商貿(mào)有限公司（以下簡稱“**公司”）、天津***商貿(mào)有限公司（以下簡稱“***公司”）、天津**商貿(mào)有限公司（以下簡稱“**公司”）****人及****人。2016年8月至2017年7月間，被告人薛某某經(jīng)被告人李某某居間介紹，在沒有實際業(yè)務(wù)的情況下，從趙某處購得“****”為“**公司”虛開的增值稅專用發(fā)票4張，稅款金額為58144.54元；購得“****”和“**公司”為“***公司”虛開的增值稅專用發(fā)票4張，稅額金額為58151.33元；購得“****”為“**公司”虛開的增值稅專用發(fā)票1張，稅款金額為14534.85元。被告人薛某某為逃避國家稅收，向稅務(wù)機關(guān)申報抵扣，騙取國家稅款共計130830.72元。2018年7月被告人薛某某將所欠稅款繳清。

另查明，2016年1月，被告人薛某某、李某某，在無實際業(yè)務(wù)的情況下，居間介紹趙某向唐某某經(jīng)營的天津**商貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票1張，稅額14529.91元，后唐某某持上述虛開的增值稅專用發(fā)票向稅務(wù)機關(guān)申報抵扣。

2018年6月2日，被告人趙某經(jīng)公安民警抓獲歸案；同年6月20日，被告人李某某經(jīng)公安民警電話傳喚到案；6月24日被告人薛某某經(jīng)公安民警電話傳喚到案；7月23日被告人楊某某經(jīng)公安民警電話傳喚主動歸國投案。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1．增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、稅務(wù)局出具的認(rèn)證結(jié)果清單等書證；

2. 證人馮某某、單某某、徐某等人的證言；

3．被告人趙某、楊某某、薛某某、李某某的供述和辯解；

4. 身份證明、案件來源及抓獲經(jīng)過等其他證明材料。

本院認(rèn)為，被告人趙某既為他人虛開又讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，被告人楊某某、薛某某讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，被告人李某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

天津市河西區(qū)人民法院

檢 ?察 ?員：劉??杰

代理檢察員：宋立倩

2019年3月13日??

附：

1．被告人趙某現(xiàn)羈押于天津市河西區(qū)看守所；被告人楊某某現(xiàn)取保候?qū)徲谔旖蚴泻游鲄^(qū)**道**里**-***；被告人薛某某現(xiàn)取保候?qū)徲谔旖蚴泻游鲄^(qū)***道***城**-**-***；被告人李某某現(xiàn)取保候?qū)徲谔旖蚴泻颖眳^(qū)***大街**里**-**-***。

2．案卷材料和證據(jù)二十冊。

3．量刑建議書十二份。