江蘇省連云港市海州區(qū)人民檢察院

起?訴?書

海檢訴刑訴〔2020〕135號

被告單位青島**機(jī)電設(shè)備有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼73729****，單位地址青島市嶗山區(qū)**街道**社區(qū)，法定代表人林某某。

訴訟代表人王某某，女，1962年**月**日生，聯(lián)系方式1355300****。

被告單位青島**工貿(mào)有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼39581****，單位地址山東省青島市市北區(qū)**路**號，法定代表人邱某某。

訴訟代表人萬某某，女，1977年**月**日生，聯(lián)系電話1358327****.

被告人趙某，男，1958年**月**日出生，公民身份號碼3207221958********，漢族，專科畢業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人，戶籍所在地江蘇省連云港市海州區(qū)，住江蘇省連云港市東海縣**鎮(zhèn)**街**單元**室。被告人趙某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月12日被連云港市公安局海州分局刑事拘留；同年9月16日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

被告人林某某，男，1960年**月**日出生，公民身份號碼3702051960********，漢族，大學(xué)本科文化，企業(yè)負(fù)責(zé)人，戶籍所在地山東省青島市，住山東省青島市市南區(qū)**路**號**樓**戶。被告人林某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月16日被連云港市公安局海州分局刑事拘留，同年1月21日被該分局取保候?qū)彙?/span>

被告人邱某某，男，1975年**月**日出生，公民身份號碼3702061975********，漢族，大學(xué)本科，企業(yè)負(fù)責(zé)人，戶籍所在地山東省青島市市南區(qū)，住山東省青島市**路**號**單元**室。被告人邱某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月9日被連云港市公安局海州分局取保候?qū)彙?/span>

本案由連云港市公安局海州分局偵查終結(jié)，以被告人趙某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月15日移送審查起訴，以被告單位青島**機(jī)電設(shè)備有限公司、青島**工貿(mào)有限公司、被告人林某某、邱某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月3日移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。本院于2019年12月15日將趙某虛開增值稅專用發(fā)票案第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年1月15日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年3月1日將趙某虛開增值稅專用發(fā)票案第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年3月31日補(bǔ)查重報(bào)。?本院于2020年2月16日、2020年3月2日將趙某虛開增值稅專用發(fā)票案分別延長審查起訴期限半個月，本院于2020年4月26日將趙某虛開增值稅專用發(fā)票案、青島**機(jī)電設(shè)備有限公司、青島**工貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案并案處理。

經(jīng)依法審查查明：

2012年至2018年期間，被告人趙某通過張某乙（另案處理）介紹，以連云港**商貿(mào)有限公司和連云港**建材有限公司為開票主體，在無真實(shí)貨物交易的情況下，為賺取開票費(fèi)用，向青島*甲有限公司、青島*乙有限公司、青島**國際貿(mào)易有限公司等29家公司虛開增值稅專用發(fā)票，張某乙支付給被告人趙某票面金額3%-7％的開票費(fèi)用，經(jīng)統(tǒng)計(jì)，被告人趙某共向他人虛開增值稅專用發(fā)票599張，價(jià)稅合計(jì)49693624.98元，被抵扣稅款7217039.12元，被告人趙某非法獲利約1490808.75元。

被告單位青島**機(jī)電設(shè)備有限公司在2012年至2018年經(jīng)營過程中，為了抵扣稅款，在與連云港**建材有限公司沒有實(shí)際貨物往來的情況下，由其公司法定代表人林某某決定，通過張某乙，以支付開票費(fèi)的方式，從連云港**建材有限公司購買增值稅專用發(fā)票65份，價(jià)稅合計(jì)2418323.19元，該65份增值稅專用發(fā)票均已在稅務(wù)機(jī)關(guān)抵扣，抵扣稅款人民幣351380.12元。

被告單位青島**工貿(mào)有限公司在2014年至2016年經(jīng)營過程中，為了抵扣稅款，在與連云港**建材有限公司沒有實(shí)際貨物往來的情況下，由其公司法定代表人邱某某決定，通過張某乙，以支付開票費(fèi)的方式，從連云港**建材有限公司購買增值稅專用發(fā)票12份，價(jià)稅合計(jì)人民幣1213079.21，該12份增值稅專用發(fā)票均已在稅務(wù)機(jī)關(guān)抵扣，抵扣稅款人民幣176259.38元。

另查，被告人林某某、邱某某案發(fā)后主動投案，并如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、發(fā)破案經(jīng)過、到案經(jīng)過、增值稅專用發(fā)票、抵扣證明、公司工商登記、營業(yè)執(zhí)照、稅票明細(xì)、資金流向圖、銀行賬戶明細(xì)、會計(jì)記賬憑證等書證；

2.證人張某甲、臧某某、張某乙、李某某等人證言；

3.被告人趙某、林某某、邱某某供述和辯解；

4.連云港市公安局海州分局制作的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人趙某、林某某、邱某某對指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人趙某為他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，被告人林某某、邱某某分別為被告青島**機(jī)電設(shè)備有限公司、青島**工貿(mào)有限公司的法定代表人，被告單位青島**機(jī)電設(shè)備有限公司、青島**工貿(mào)有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第二款、第三款的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人林某某、邱某某主動投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或減輕處罰。被告人趙某到案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省連云港市海州區(qū)人民法院

????????????????????檢察員：徐曉廣

??????????????????2020年4月30日

附：

1、被告人趙某現(xiàn)羈押于連云港市看守所，被告人林某某、邱某某現(xiàn)取保候?qū)徲谧√?，?lián)系電話1360634****、1358320****，訴訟代表人王某某、萬某某聯(lián)系電話1355300****、1358327****。

2、案卷材料和證據(jù)。