江蘇省鎮(zhèn)江市潤州區(qū)人民檢察院

起 訴 書

潤檢二部刑訴〔2019〕2號(hào)

被告人劉某，男，1989年**月**日出生，身份證號(hào)碼3211021989********，漢族，大學(xué)文化，無業(yè)，住江蘇省鎮(zhèn)江市丹徒區(qū)**小區(qū)**號(hào)（戶籍所在地：江蘇省鎮(zhèn)江市京口區(qū)**路**號(hào)**幢**室）。被告人劉某因涉嫌犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年3月17日被鎮(zhèn)江市公安局直屬分局指定居所監(jiān)視居住，2017年8月4日由該分局取保候?qū)彛?018年9月12日被該分局刑事拘留，2018年10月12日經(jīng)鎮(zhèn)江市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由該分局執(zhí)行逮捕。

被告人姚某某，男，1983年**月**日出生，身份證號(hào)碼3207231983********，漢族，初中文化，無業(yè)，住江蘇省常熟市虞山鎮(zhèn)**路**一區(qū)**幢**室（戶籍所在地：江蘇省連云港市灌云縣**鄉(xiāng)**村**號(hào)）。被告人姚某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年3月17日被鎮(zhèn)江市公安局直屬分局指定居所監(jiān)視居住，2017年8月4日被該分局取保候?qū)彛?018年12月14日由鎮(zhèn)江市人民檢察院決定并由該分局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人趙德某，男，1963年**月**日出生，身份證號(hào)碼2111211963********，漢族，大專文化，無業(yè)，住遼寧省盤錦市大洼縣**鎮(zhèn)**小區(qū)**幢**單元**室（戶籍所在地：遼寧省盤錦市大洼縣**鎮(zhèn)**街**）。被告人趙德某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年3月28日被鎮(zhèn)江市公安局直屬分局指定居所監(jiān)視居住；2018年9月26日被該分局刑事拘留，2018年10月12日經(jīng)鎮(zhèn)江市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由該分局執(zhí)行逮捕。

被告人趙德某、劉某、姚某某涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪一案，由鎮(zhèn)江市公安局直屬分局偵查終結(jié)，鎮(zhèn)江市人民檢察院于2019年6月21日交本院審查起訴。本院受理后，已依法訊問了各被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明： 2015年1月至2016年11月，被告人劉某和楊某某（另案處理）、姚某某聯(lián)系鎮(zhèn)江*甲、*乙，連云港*丙、*丁、*戊、*己等10余家物流公司，在沒有發(fā)生貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，以支付票面金額5%-11%開票費(fèi)，并采取運(yùn)輸費(fèi)用走賬的方式，虛開增值稅專用發(fā)票323份，價(jià)稅合計(jì)23369397.72元到鎮(zhèn)江*甲商貿(mào)有限公司、常熟*乙商貿(mào)有限公司、泗陽縣*甲商貿(mào)有限公司、常熟*甲商貿(mào)有限公司作進(jìn)項(xiàng)抵扣，非法抵扣稅款2100150.84元。

被告人姚某某在劉某的安排下，于2015年5月至2016年11月，通過王明（另案處理）聯(lián)系連云港*丙、*丁、*戊、*己等物流公司，在沒有發(fā)生貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，以支付票面金額5%-11%開票費(fèi)，并采取運(yùn)輸費(fèi)用走賬的方式，虛開增值稅專用發(fā)票268份，價(jià)稅合計(jì)16312536.27元給常熟*乙商貿(mào)有限公司、常熟*甲商貿(mào)有限公司作進(jìn)項(xiàng)抵扣，非法抵扣稅款1616557.73元。

被告人趙德某于2015年1月至2016年11月期間，在明知鎮(zhèn)江*甲商貿(mào)有限公司、常熟*乙商貿(mào)有限公司、泗陽縣*甲商貿(mào)有限公司、常熟*甲商貿(mào)有限公司沒有發(fā)生貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下，幫助劉某將物流費(fèi)用匯入劉某等人聯(lián)系好的物流公司賬戶中走賬，物流公司收取票面金額5%-11%開票費(fèi)后，虛開增值稅專用發(fā)票323份，價(jià)稅合計(jì)23369397.72元給鎮(zhèn)江*甲商貿(mào)有限公司、常熟*乙商貿(mào)有限公司、泗陽縣*甲商貿(mào)有限公司、常熟*甲商貿(mào)有限公司，非法抵扣稅款2100150.84元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1. 營業(yè)執(zhí)照、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、銀行賬單等書證；2．證人吳某某、馬某某、袁某某、華某某、劉某某等人的證言； 3．被告人劉某、姚某某、趙德某及同案犯楊某某、王某某等人的供述和辯解；4．被告人劉某、姚某某及楊某某對(duì)涉案人員的辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人劉某、姚某某、趙德某在無業(yè)務(wù)往來的情況下，讓他人為自己開具增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額較大，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某、姚某某、趙德某共同故意實(shí)施虛開增值稅專用發(fā)票犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款的規(guī)定，是共同犯罪。被告人劉某、姚某某、趙德某如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

江蘇省鎮(zhèn)江市潤州區(qū)人民法院

檢察員:劉秀明

2019年7月18日

附：

1．被告人劉某、趙德某現(xiàn)羈押于鎮(zhèn)江市看守所；被告人姚某某現(xiàn)取保候?qū)徲谄渚幼〉兀?lián)系方式：1377305****）；

2．案卷材料和證據(jù)60冊(cè)。