靖江市人民檢察院

起?訴?書

靖檢訴刑訴〔2020〕97號(hào)

被告人趙某,男,1987年**月**日生,?身份證號(hào)碼1202231987********，漢族，初中文化，天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村村委會(huì)委員,住天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**小區(qū)**號(hào)**室（戶籍地天津市靜海區(qū)**鎮(zhèn)**村**街**號(hào)）。被告人趙某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月25日經(jīng)靖江市公安局決定刑事拘留并上網(wǎng)追逃，于2019年9月26日被天津市靜海區(qū)公安機(jī)關(guān)抓獲并被執(zhí)行刑事拘留，于2019年11月1日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該局執(zhí)行逮捕。

本案由靖江市公安局偵查終結(jié)，以被告人趙某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人趙某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。2020年2月1日，本案延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，于2020年2月13日退回補(bǔ)充偵查一次，并于2020年3月12日重新收案。

經(jīng)依法審查查明：

2015年11月至2016年3月間，被告人趙某以牟利為目的，多次介紹“阿某某”（另案處理）在無真實(shí)貨物交易的情況下，以滄州**商貿(mào)有限公司、滄州渤海**商貿(mào)有限公司、大連**貿(mào)易有限公司、大連**商貿(mào)有限公司的名義向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙金屬材料有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*丙金屬材料有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲貿(mào)易有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*丁金屬材料有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙貿(mào)易有限公司、江蘇**工業(yè)園區(qū)*丙貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票483份，價(jià)稅合計(jì)人民幣97560991.9元，稅額計(jì)人民幣14175528.9元，違法所得人民幣100000余元。分述如下：

1.2015年11月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州**商貿(mào)有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票9份，價(jià)稅合計(jì)人民幣9803581.9元，稅額計(jì)人民幣1424452.07元。

2.2015年11月20日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州渤海**商貿(mào)有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票2份，價(jià)稅合計(jì)人民幣2023259.8元，稅額計(jì)人民幣293977.91元。

3.2015年11月20日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州渤海**商貿(mào)有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票11份，價(jià)稅合計(jì)人民幣11311842.81元，稅額計(jì)人民幣1643601.09元。

4.2015年11月22日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州渤海**商貿(mào)有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*丙金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票7份，價(jià)稅合計(jì)人民幣7188225.2元，稅額計(jì)人民幣1044442.99元。

5.2015年11月22日，被告人趙某介紹“阿某某”以滄州渤海**商貿(mào)有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*丁金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票7份，價(jià)稅合計(jì)人民幣7764126.7元，稅額計(jì)人民幣1128120.97元。

6.2015年11月23日、24日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿(mào)易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票43份，價(jià)稅合計(jì)人民幣4870862.3元，稅額計(jì)人民幣707732.09元。

7.2015年12月24日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿(mào)易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30份，價(jià)稅合計(jì)人民幣3427062.9元，稅額計(jì)人民幣497949.27元。

8.2015年12月24日、2016年1月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿(mào)易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票67份，價(jià)稅合計(jì)人民幣7563924.1元，稅額計(jì)人民幣1099031.62元。

9.2015年12月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿(mào)易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*丁金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票96份，價(jià)稅合計(jì)人民幣11085293元，稅額計(jì)人民幣1610683.67元。

10.2016年1月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿(mào)易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*丙貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票162份，價(jià)稅合計(jì)人民幣18811682.5元，稅額計(jì)人民幣2733321.64元。

11.2016年1月14日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**貿(mào)易有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*乙貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票41份，價(jià)稅合計(jì)人民幣4790183.9元，稅額計(jì)人民幣696009.62元。

12.2015年12月9日，被告人趙某介紹“阿某某”以大連**商貿(mào)有限公司名義，向江蘇**工業(yè)園區(qū)*甲金屬材料有限公司虛開增值稅專用發(fā)票8份，價(jià)稅合計(jì)人民幣8920946.8元，稅額計(jì)人民幣1296205.96元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.靖江市公安局依法提取的增值稅專用發(fā)票明細(xì)、工商登記資料、銀行交易憑證等書證；

2.證人戴某某、錢某某、盧某某等人的證言；

3.被告人趙某的供述和辯解；

4.靖江市公安局依法制作的辨認(rèn)筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人趙某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人趙某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人趙某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

靖江市人民法院

檢察員：蔡科臣

2020年4月9日

附：

????1.被告人趙某現(xiàn)羈押于靖江市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)5冊(cè)。