天津市紅橋區(qū)人民檢察院

起?訴?書

津紅檢三部刑訴〔2020〕33號

被告人劉亞濱，男性，1973年**月**日出生，居民身份證號碼4101051973********，漢族，?？?，戶籍所在地河南省，住河南省鄭州市**路**小區(qū)**號，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)天津市公安局紅橋分局決定，于2020年6月23日被天津市公安局紅橋分局取保候?qū)彙?/span>

被告人焦某某，男性，1965年**月**日出生，居民身份證號碼1102291965********，漢族，高中，戶籍所在地北京市，住北京市延慶區(qū)**鎮(zhèn)**村**號，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)天津市公安局紅橋分局決定，于2020年3月5日被天津市公安局紅橋分局取保候?qū)彙?/span>

被告人趙某某，男性，1972年**月**日出生，居民身份證號碼1202251972********，漢族，初中，戶籍所在地天津市薊州區(qū)，住天津市濱海新區(qū)**小區(qū)**號，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)天津市公安局紅橋分局決定，于2020年3月5日被天津市公安局紅橋分局取保候?qū)彙?/span>

本案由天津市公安局紅橋分局偵查終結(jié)，以被告人劉亞濱、焦某某、趙某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年10月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年10月15日已告知被告人及其法定代理人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人意見。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

被告人劉亞濱與被告人焦某某受被告人趙某某所托于2017年9月至2017年11月間，利用江蘇**能源投資有限公司從稅務(wù)機關(guān)購領(lǐng)的增值稅專用發(fā)票，為被告人劉某甲（已判決）控制的天津市*甲煤炭銷售有限公司、天津*乙煤炭銷售有限公司虛開進項增值稅專用發(fā)票40張，涉及虛開增值稅款總計6496303.42元人民幣。被告人劉亞濱對其虛開增值稅專用發(fā)票的事實供認不諱，且已退繳部分非法所得100萬元人民幣。被告人焦某某對其虛開增值稅專用發(fā)票的事實供認不諱，且已退繳非法所得40萬元人民幣。

被告人趙某某受其老板劉某甲（已判決）指使，通過聯(lián)系楊某某、于某甲（均已判決）等人，于2016年12月至2017年11月間居間介紹，從江西省**公司、江蘇**能源投資有限公司，為劉某甲控制的天津市*甲煤炭銷售有限公司、天津*乙煤炭銷售有限公司虛開進項增值稅專用發(fā)票205張，涉及虛開增值稅款總計33417213.1元人民幣。被告人趙某某從中非法獲利7.7萬元人民幣。?

認定上述事實的證據(jù)如下：

1、書證：江蘇**能源投資有限公司、江西省**公司為天津市*甲煤炭銷售有限公司、天津*乙煤炭銷售有限公司虛開進項增值稅專用發(fā)票及資金流憑證。

2、證人證言：劉某甲、于某甲、于某乙、李某甲、劉某乙、何某某、于某丙、徐某某、王某某、趙某某、李某乙的證人證言。

3、被告人的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人趙某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人劉亞濱、焦某某、趙某某在沒有實際業(yè)務(wù)的情況下為他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉亞濱、焦某某、趙某某主動投案并如實供述自己的罪行，應(yīng)當(dāng)認定為自首。被告人趙某某受劉某甲指使，為劉某甲公司虛開增值稅專用發(fā)票的行為，應(yīng)當(dāng)認定為從犯。被告人趙某某認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

天津市紅橋區(qū)人民法院

檢??察??官：高??志

檢察官助理：趙興童

2020年11月11?日??

附件：

1、被告人在現(xiàn)住地取保候?qū)彙?/span>

2、案卷8冊。

3、《認罪認罰具結(jié)書》1份。

4、《量刑建議書》3份。

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