安徽省泗縣人民檢察院

起?訴?書

泗檢二部刑訴〔2020〕42號

被告人趙某某，男，1973年**月**日出生，身份證號碼3422251973********，漢族，初中文化，經(jīng)商，安徽省泗縣人，住泗縣**鎮(zhèn)**村**莊**號。被告人趙某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月5日被泗縣公安局刑事拘留，同年12月11日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由泗縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人王某某，男，1987年**月**日出生，身份證號碼3301821987********，漢族，大專文化，經(jīng)商，浙江省建德市人，住建德市**鎮(zhèn)**村**號。被告人王某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月26日被泗縣公安局刑事拘留，同年12月25日被泗縣公安局取保候?qū)彛?020年4月11日被本院決定取保候?qū)彛?dāng)日由浙江省建德市公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

被告人劉某甲，男，1983年**月**日出生，身份證號碼3422251983********，漢族，高中文化，經(jīng)商，安徽省泗縣人，住泗縣**鎮(zhèn)**村**號。被告人劉某甲因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年12月3日被泗縣公安局取保候?qū)彛?020年4月11日被本院決定取保候?qū)?，?dāng)日由泗縣公安局執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

本案由泗縣公安局偵查終結(jié)，以被告人趙某某、王某某、劉某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，分別于2020年2月11日、4月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，分別于2020年2月11日、4月10日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人、值班律師的意見，審查了全部案件材料。期間，因需要補(bǔ)充證據(jù)于2020年3月11日退回補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)經(jīng)補(bǔ)充偵查后于2020年4月10日重新移送審查起訴。被告人趙某某、劉某甲、王某某均同意本案適用普通程序?qū)徖怼?020年5月11日，本案依法延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2016年3月至2019年2月，被告人趙某某以其實際經(jīng)營的泗縣**木業(yè)有限公司名義，在無真實貨物交易的情況下，向被告人王某某經(jīng)營的**家具有限公司、被告人劉某甲經(jīng)營的泗縣**建材銷售有限公司虛開增值稅專用發(fā)票。其中，被告人趙某某為他人虛開增值稅專用發(fā)票共計51份，總金額人民幣（以下幣種相同）4086598.53元，總稅額686188.47元，總價稅合計4772697元；被告人王某某讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票38份，金額合計3224267.5元，稅額合計548125.5元，價稅合計3772393元；被告人劉某甲讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票13份，金額合計862331.03元，稅額合計137972.97元，價稅合計1000304元。以上稅款均已認(rèn)證抵扣。

具體事實分述如下：

1.2016年3月至2016年8月，被告人趙某某在無真實貨物交易的情況下，以其實際經(jīng)營的泗縣**木業(yè)有限公司名義向被告人王某某經(jīng)營的**家具有限公司虛開增值稅專用發(fā)票38份，金額合計3224267.5元，稅額合計548125.5元，價稅合計3772393元。

2.2018年10月至2019年2月，被告人趙某某在無真實貨物交易的情況下，以其實際經(jīng)營的泗縣**木業(yè)有限公司名義向被告人劉某甲經(jīng)營的泗縣**建材銷售有限公司虛開增值稅專用發(fā)票13份，金額合計862331.03元，稅額合計137972.97元，價稅合計1000304元。

被告人趙某某于2019年11月5日到泗縣公安局投案；被告人王某某于2019年11月24日在安吉縣**街道**園被民警抓獲；被告人劉某甲于2019年12月2日到泗縣公安局投案。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、泗縣**木業(yè)有限公司工商注冊資料等書證；

2.證人余某某、劉某乙、柏某某的證言；

3.被告人趙某某、王某某、劉某甲的供述和辯解；

4.泗縣公安局制作的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人趙某某、王某某、劉某甲對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人趙某某為牟取非法利益，在無真實貨物交易的情況下，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額較大；被告人王某某、劉某甲為牟取非法利益，在無真實貨物交易的情況下，讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票，其中，被告人王某某虛開的稅款數(shù)額較大；被告人趙某某、王某某、劉某甲的行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究三被告人的刑事責(zé)任。被告人王某某到案后如實供述自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，系坦白，可以從輕處罰，被告人劉某甲主動投案，并如實供述自己的犯罪事實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，系自首，可以從輕處罰。被告人王某某、劉某甲均已退賠全部違法所得，可以酌情從輕處罰；建議對被告人趙某某在有期徒刑三年四個月以上三年八個月以下量刑，并處罰金十五萬元；建議判處被告人王某某有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金八萬元；建議判處被告人劉某甲有期徒刑七個月，緩刑一年六個月，并處罰金五萬元。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

安徽省泗縣人民法院

檢察員　　曹哲

2020年5月12日

附：

1．被告人趙某某現(xiàn)羈押于泗縣看守所；被告人王某某現(xiàn)取保候?qū)?，住浙江省建德?*鎮(zhèn)**村村委**號；被告人劉某甲現(xiàn)取保候?qū)彛“不帐°艨h**村**號。

2．案卷材料和證據(jù)叁冊。

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》叁份。

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