福建省泉州市人民檢察院

起 訴 書

泉檢職刑訴〔2018〕2號

被告人賴禮記，男，1974年**月**日出生，公民身份號碼3505261974********，漢族，大學(xué)本科學(xué)歷，原系**福建德化縣**有限公司（以下簡稱“德化**公司”）財(cái)務(wù)資產(chǎn)部（財(cái)務(wù)部）副主任，主任助理。出生地泉州市德化縣，戶籍地泉州市德化縣**鎮(zhèn)**號，住泉州市德化縣**鎮(zhèn)**室。因涉嫌貪污罪、職務(wù)侵占罪，于2018年1月6日被德化縣公安局監(jiān)視居住，2018年1月12日被德化縣監(jiān)察委員會決定留置，2018年2月9日經(jīng)德化縣人民檢察院決定并由德化縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人林某某，男，1983年**月**日出生，公民身份號碼3505261983********，漢族，大學(xué)本科學(xué)歷，原系德化縣**公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部（財(cái)務(wù)部）會計(jì)，出生地泉州市德化縣，戶籍地泉州市德化縣**鎮(zhèn)**路**號**單元**室，住泉州市德化縣**鎮(zhèn)**號樓**室。因涉嫌貪污罪，于2018年1月6日被德化縣公安局監(jiān)視居住，2018年1月12日被德化縣監(jiān)察委員會決定留置，2018年2月9日經(jīng)德化縣人民檢察院決定并由德化縣公安局執(zhí)行逮捕。

被告人賴禮記、林某某涉嫌貪污罪、職務(wù)侵占罪一案，由德化縣監(jiān)察委員會調(diào)查終結(jié)，于2018年2月9日移送德化縣人民檢察院審查起訴。該院受理后，已依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，告知被害單位有權(quán)委托訴訟代理人,依法訊問了被告人。德化縣人民檢察院于2018年3月23日將本案轉(zhuǎn)至本院審查起訴。本院受理后，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院依法延長審查起訴期限半個月（2018年4月24日至5月8日）。

經(jīng)依法審查查明：

一、貪污事實(shí)部分

2012年至2017年間，被告人賴禮記和被告人林某某經(jīng)預(yù)謀，利用被告人林某某具體負(fù)責(zé)辦理德化**公司支付小水電站購電費(fèi)工作和被告人賴禮記在審核小水電站購電費(fèi)支付的職務(wù)便利，采取違規(guī)篡改、偽造會計(jì)賬目等手段，通過在支付賬目中直接虛增、篡改、拆分記賬憑證會計(jì)分錄收款單位等方式，將德化供電公司公款虛增為支付德化縣*甲水力發(fā)電站、德化縣*乙水電站、德化縣*丙水電站、德化縣*丁水電有限公司的購電費(fèi)。此外，被告人賴禮記、林某某還共同利用賴禮記審核小水電站購電費(fèi)支付的職務(wù)便利，越職代理小水電站購電費(fèi)及支付工作，采取在支付賬目中虛增款項(xiàng)等手段將德化**公司的公款虛增支付為上述四家水電站購電費(fèi)。被告人賴禮記、林某某共同采取上述的作案手段，竊取德化**公司公款總計(jì)人民幣43473887.58元，將竊取所得的公款轉(zhuǎn)入上述四家水電站，以現(xiàn)金支票或者銀行轉(zhuǎn)賬的方式將款項(xiàng)支取，再由兩被告人平分贓款。具體事實(shí)如下：

1、2012年至2017年間，被告人賴禮記和被告人林某某經(jīng)預(yù)謀，共同利用職務(wù)便利，以支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)的名義，采取直接虛增、篡改、拆分記賬憑證會計(jì)分錄收款單位等手段竊取公款共計(jì)人民幣36775612.72元。竊取的公款存入德化縣*甲水力發(fā)電站后，被告人賴禮記利用其擔(dān)任該水電站財(cái)務(wù)人員的職務(wù)便利，以現(xiàn)金支票或者銀行轉(zhuǎn)賬的方式將款項(xiàng)取出，再由兩被告人平分贓款。2012年至2017年，被告人賴禮記、林某某每年虛增支付購電費(fèi)并直接貪污的事實(shí)及數(shù)額具體如下：

（1）2012年，德化**公司應(yīng)支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣195418.45元，實(shí)際支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣1055557.83元，虛增支付購電費(fèi)人民幣860139.38元。

（2）2013年，德化**公司應(yīng)支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣247257.53元，實(shí)際支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣7055212.54元，虛增支付購電費(fèi)人民幣6807955.01元。

（3）2014年，德化**公司應(yīng)支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣188233.41元，實(shí)際支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣6976583.59元，虛增支付購電費(fèi)人民幣6788350.18元。

（4）2015年，德化**公司應(yīng)支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣212192.78元，實(shí)際支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣3938458.19元，虛增支付購電費(fèi)人民幣3726265.41元。

（5）2016年，德化**公司應(yīng)支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣291223.31元，實(shí)際支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣12191239.27元，虛增支付購電費(fèi)人民幣11900015.96元。

（6）2017年，德化**公司應(yīng)支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣254458.61元，實(shí)際支付德化縣*甲水力發(fā)電站購電費(fèi)人民幣6947345.39元，虛增支付購電費(fèi)人民幣6692886.78元。

2、2013年間，被告人賴禮記和被告人林某某經(jīng)預(yù)謀，利用職務(wù)便利，以支付德化縣*乙水電站購電費(fèi)的名義，先后三次采取在支付賬目中直接虛增的手段竊取公款共計(jì)人民幣1136355.4元。后將竊取的公款存入德化縣*乙水電站，再由被告人林某某讓該水電站財(cái)務(wù)人員以銀行轉(zhuǎn)賬的方式轉(zhuǎn)至被告人賴禮記個人銀行賬戶，兩被告人平分贓款。

3、2017年間，被告人林某某騙取德化縣*丙水電站銀行賬戶的網(wǎng)上銀行U盾和密碼后，被告人賴禮記、林某某合謀，共同利用職務(wù)便利，以支付德化縣*丙水電站購電費(fèi)的名義，采取直接虛增、篡改、拆分記賬憑證會計(jì)分錄收款單位等手段竊取公款共計(jì)人民幣5025911.96元。后將竊取的公款存入德化縣*丙水電站銀行賬戶，再由被告人林某某以網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬的方式支取，兩被告人平分贓款。

4、2017年間，被告人賴禮記、林某某經(jīng)預(yù)謀，共同利用職務(wù)便利，以支付福建省德化縣*丁水電有限公司購電費(fèi)的名義，采取在支付賬目中直接虛增的手段竊取公款共計(jì)人民幣536007.5元。兩被告人合謀以“一小水電站銀行賬戶被法院凍結(jié)為由”，騙取德化縣*丁水電有限公司法定代表人林某某信任，將竊取的公款存入福建省德化縣*丁水電有限公司，再由林某某以銀行轉(zhuǎn)賬方式將竊取的款項(xiàng)轉(zhuǎn)至被告人賴禮記指定的銀行賬戶中，兩被告人平分贓款。

被告人賴禮記、林某某貪污獲得贓款后，用于網(wǎng)絡(luò)賭博、購置房產(chǎn)、車輛以及個人開支。被告人賴禮記、林某某于2018年1月6日被抓獲歸案。案發(fā)后，被告人賴禮記退出贓款人民幣201505元，被告人林某某退出贓款人民幣585278.8元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告人賴禮記、林某某的供述與辯解；

2.證人鄭某某、連某某、陳某某、黃某甲等人證人證言；

3.泉州市人民檢察院出具的鑒定材料；

4.德化**公司、德化縣工商行政管理局、德化縣國家稅務(wù)局、德化縣水利局、**福建省**有限公司泉州**公司等單位提供的相關(guān)書證材料；

5.相關(guān)銀行提供的銀行交易明細(xì)單等。

二、職務(wù)侵占事實(shí)部分

2011年至2015年，被告人賴禮記在擔(dān)任德化縣*戊水電有限責(zé)任公司會計(jì)期間，與該公司執(zhí)行董事陳某甲、出納吳某甲（均另案處理）合謀利用各自職務(wù)上的便利，共同侵占德化縣*戊水電有限責(zé)任公司資金共計(jì)人民幣3924389.35元。具體事實(shí)如下：

1、2012年2月間，被告人賴禮記伙同該公司執(zhí)行董事陳某甲、出納吳某甲，利用職務(wù)便利，將公司賬上列支未付給泉州市**水利水電建設(shè)工程有限公司管理費(fèi)用的款項(xiàng)人民幣547006.73元，通過虛構(gòu)償還德化縣*甲水力發(fā)電站借款的收款收據(jù)的事實(shí)，經(jīng)陳某甲簽字后，由吳某甲開具轉(zhuǎn)賬支票，將該筆錢款轉(zhuǎn)入德化縣*甲水力發(fā)電站銀行賬戶內(nèi)，而后由被告人賴禮記利用擔(dān)任該水電站財(cái)務(wù)人員的職務(wù)便利將錢款取出私分，其中被告人賴禮記分得人民幣180006.73元。

2、從2014年4月份起，被告人賴禮記利用其擔(dān)任德化**公司財(cái)務(wù)人員和兼任德化縣*戊水電有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)人員的職務(wù)便利，與吳某甲合謀，利用吳某甲擔(dān)任公司出納的職務(wù)便利，在未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的情況下，先后10次私自開具支票，將德化**公司支付給德化縣*戊水電有限責(zé)任公司的購電款取出現(xiàn)金或者轉(zhuǎn)移到第三方賬戶后占為己有，共侵占公司資金共計(jì)人民幣3377391.62元，其中被告人賴禮記分得2917155.02元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.被告人賴禮記及同案犯吳某甲、陳某甲的供述與辯解；

2.被害人黃某乙陳述；

3.證人林某某、李某某證人證言；

4.德化**公司、德化縣公安局、**福建省**有限公司泉州**公司等單位提供的相關(guān)書證材料；

5.相關(guān)銀行提供的銀行交易明細(xì)單等。

本院認(rèn)為，被告人賴禮記、林某某身為國有企業(yè)工作人員，共同利用職務(wù)便利，采取違規(guī)篡改、偽造會計(jì)賬目等手段，竊取公款共計(jì)人民幣43473887.58元，并占為己有，數(shù)額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第三百八十二條、第三百八十三條第一款第（三）項(xiàng)、第二款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以貪污罪追究其刑事責(zé)任。被告人賴禮記還利用其擔(dān)任公司企業(yè)人員的職務(wù)便利，伙同他人將本單位資金共計(jì)人民幣3924389.35元占為己有，數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二百七十一條第一款之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪追究刑事責(zé)任。被告人賴禮記一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

泉州市中級人民法院

檢察員：邱新躍

傅昉明

2018年5月4日

附：

1．被告人賴禮記、林某某現(xiàn)羈押于德化縣看守所；

2．證人名單壹份、卷宗175冊。

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