重慶市梁某區(qū)人民檢察院

起?訴?書

渝梁檢刑訴〔2018〕276號(hào)

被告人譚某某，男，1975年**月**日出生，身份證號(hào)碼5122241975********，漢族，初中文化，農(nóng)民，重慶市梁某區(qū)人，住重慶市梁某區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年9月5日被重慶市梁某區(qū)公安局刑事拘留，同月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由重慶市梁某區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

被告人孫某，男，1970年**月**日出生，身份證號(hào)碼3412231970********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，安徽省渦陽縣人，住安徽省渦陽縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年10月18日被重慶市梁某區(qū)公安局刑事拘留，同年11月24日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由重慶市梁某區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

被告人李淑波，男，1980年**月**日出生，身份證號(hào)碼5112231980********，漢族，初中文化，農(nóng)民，重慶市梁某區(qū)人，住重慶市梁某區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年9月9日被重慶市梁某區(qū)公安局刑事拘留，同月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由重慶市梁某區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

被告人余大洪，男，1982年**月**日出生，身份證號(hào)碼5112231982********，漢族，初中文化，農(nóng)民，重慶市梁某區(qū)人，住重慶市梁某區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年9月12日被重慶市梁某區(qū)公安局刑事拘留，同月25日被重慶市梁某區(qū)公安局取保候?qū)彛?018年2月23日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

被告人程端貴，男，1973年**月**日出生，身份證號(hào)碼5122241973********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，重慶市梁某區(qū)人，住重慶市梁某區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年9月9日被重慶市梁某區(qū)公安局刑事拘留，同月30日經(jīng)本院批準(zhǔn)，同日由重慶市梁某區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

被告人李吉云，男，1975年**月**日出生，身份證號(hào)碼5122241975********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，重慶市梁某區(qū)人，住重慶市梁某區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)附**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年1月10日被重慶市梁某區(qū)公安局刑事拘留，同年2月11日經(jīng)本院批準(zhǔn)，次日由重慶市梁某區(qū)公安局執(zhí)行逮捕。

被告人李某某，男，1988年**月**日出生，身份證號(hào)碼5002281988********，漢族，高中文化，農(nóng)民，重慶市梁某區(qū)人，住重慶市梁某區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年2月1日被重慶市梁某區(qū)公安局刑事拘留，同月13日被重慶市梁某區(qū)公安局取保候?qū)?，同?月23日由本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由重慶市梁某區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人譚某某、孫某、李淑波、余大洪、程端貴、李吉云、李某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年2月22日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院分別于2018年3月22日、同年6月6日兩次退回重慶市梁某區(qū)公安局補(bǔ)充偵查，該局分別于2018年4月22日、同年7月6日將該案再次移送審查起訴。因案情復(fù)雜，本院分別于2018年5月23日、2018年8月6日依法延長審查起訴期限15日。

經(jīng)依法審查查明：

2015年下半年，被告人譚某某、孫某、陳某某（另案處理）共謀，通過在重慶市梁某區(qū)的藥材公司虛開增值稅專用發(fā)票的方式謀利。被告人孫某負(fù)責(zé)聯(lián)系增值稅專用發(fā)票的買家并提供虛假的資金流水和購銷合同等，被告人譚某某、陳某某伙同被告人余大洪、李吉云等人負(fù)責(zé)成立藥材公司并虛開增值稅專用發(fā)票，被告人譚某某、陳某某又負(fù)責(zé)將虛開的增值稅專用發(fā)票交給被告人孫某，被告人孫某按照票面金額的3.6%-3.8%的價(jià)格出售發(fā)票，去除相關(guān)開支后被告人孫某分得三分之一贓款后，再由被告人譚某某、陳某某、余大洪、李吉云等人予以分配。具體犯罪事實(shí)如下：

1.被告人譚某某、陳某某（另案處理）、程端貴、李淑波利用梁某縣景軍中藥材有限公司，虛構(gòu)藥材收購并虛開增值稅普通發(fā)票共計(jì)1597份，金額18313671.21元，稅額2380777.25元。被告人譚某某、陳某某（另案處理）、程端貴、李淑波在梁某縣景軍中藥材有限公司沒有實(shí)體交易的情況下，于2016年8月、9月、10月、11月、12月，2017年2月、3月向被告人孫某聯(lián)系的安徽益康源健康產(chǎn)業(yè)有限公司、海南志海藥業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)180份，金額17578216.47元，稅額2661783.53元。被告人孫某、譚某某、陳某某、程端貴、李淑波分配銷售增值稅專用發(fā)票所獲贓款。

2.被告人譚某某、陳某某（另案處理）、李淑波利用梁某縣川榮中藥材有限公司，虛構(gòu)藥材收購并虛開增值稅普通發(fā)票共計(jì)2643份，金額25709470.6元，稅額3342231元。被告人譚某某、陳某某（另案處理）、李淑波在梁某縣川榮中藥材有限公司沒有實(shí)體交易的情況下，于2015年11月、12月，2016年1月、2月、4月、5月、6月、7月、8月、9月、10月向被告人孫某聯(lián)系的安徽益康源健康產(chǎn)業(yè)有限公司、新疆博望藥業(yè)有限責(zé)任公司、新疆億利藥業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)219份，金額21430093.81元，稅額3643116.17元。被告人孫某、譚某某、陳某某、李淑波分配銷售增值稅專用發(fā)票所獲贓款。

3.被告人譚某某、陳某某（另案處理）利用梁某縣利川藥材有限公司，虛構(gòu)藥材收購并虛開增值稅普通發(fā)票共計(jì)3087份，金額24053176元，稅額3126912.88元。被告人譚某某、陳某某（另案處理）在梁某縣利川藥材有限公司沒有實(shí)體交易的情況下，于2015年8月、10月、11月、12月，2016年2月、4月、5月、6月、7月向被告人孫某聯(lián)系的安徽益康源健康產(chǎn)業(yè)有限公司、新疆億利藥業(yè)有限公司、安徽同安堂醫(yī)藥有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)178份，金額17424786.18元，稅額2962213.82元。被告人孫某、譚某某、陳某某分配銷售增值稅專用發(fā)票所獲贓款。

4.被告人譚某某、余大洪、陳某某（另案處理）利用重慶余大中藥材種植有限公司，虛構(gòu)藥材收購并虛開增值稅普通發(fā)票共計(jì)1575份，金額14229589元，稅額1849846.57元。被告人譚某某、余大洪、陳某某（另案處理）在重慶余大中藥材種植有限公司沒有實(shí)體交易的情況下，于2015年10月、11月、12月，2016年1月、2月向被告人孫某聯(lián)系的新疆億利藥業(yè)有限公司、新疆博望藥業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)121份，金額11675076.78元，稅額1984763.22元。被告人孫某、譚某某、陳某某和余大洪分配銷售增值稅專用發(fā)票所獲贓款。

5.被告人譚某某、陳某某（另案處理）、王某某（另案處理）羅某某（另案處理）利用梁某縣榮慶中藥材有限公司，虛構(gòu)藥材收購并虛開增值稅普通發(fā)票共計(jì)1952份，金額27965261.06元，稅額3635483.94元。被告人譚某某、陳某某（另案處理）、王某某（另案處理）、羅某某（另案處理）在梁某縣榮慶中藥材有限公司沒有實(shí)體交易的情況下，于2016年6月、7月、8月、9月、10月、11月、12月，2017年1月、2月、3月向被告人孫某聯(lián)系的安徽省同安堂醫(yī)藥有限公司、安徽益康源健康產(chǎn)業(yè)有限公司、安徽恒悅藥材有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)233份，金額23101709.43萬元，稅額3927291元。被告人孫某、譚某某、陳某某、王某某、羅某某分配銷售增值稅專用發(fā)票所獲贓款。

6.被告人譚某某、陳某某（另案處理）、王某某（另案處理）利用梁某縣時(shí)珍中藥材有限公司，虛構(gòu)藥材收購并虛開收購發(fā)票共計(jì)2157份,金額19270129元，稅額2505116.77元。被告人譚某某、陳某某（另案處理）、王某某（另案處理）在梁某縣時(shí)珍中藥材有限公司沒有實(shí)體交易的情況下，于2016年6月、7月、8月、9月、10月、11月、12月向被告人孫某聯(lián)系的安徽益康源健康產(chǎn)業(yè)有限公司，海南帥旗藥業(yè)有限公司、海南志海藥業(yè)有限公司、江西佳源藥業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)206份，金額20139473元，稅額2888277元。被告人孫某、譚某某、陳某某分配銷售增值稅專用發(fā)票所獲贓款。

7.被告人譚某某利用重慶川藥藥材有限公司，于2015年11月、12月，2016年1月向被告人孫某聯(lián)系的新疆億利藥業(yè)有限公司、安徽同安堂醫(yī)藥有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)74份，金額7279839.29元，稅額1237572.71元。被告人孫某、譚某某分配銷售增值稅專用發(fā)票所獲贓款。

8.被告人譚某某、李吉云、李某某利用梁某縣渝達(dá)中藥材種植有限公司，虛構(gòu)藥材收購并虛開增值稅普通發(fā)票共計(jì)2619份，金額21442434.2元,稅額2787516.45元。被告人譚某某、李吉云、李某某在梁某縣渝達(dá)中藥材種植有限公司沒有實(shí)體交易的情況下，于2016年7月、8月、9月、10月、11月、12月向被告人孫某聯(lián)系的安徽益康源健康產(chǎn)業(yè)有限公司、安徽省恒悅藥業(yè)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)152份，金額17160518.29元，稅額2381854.71元。被告人孫某、譚某某、陳某某（另案處理）和余大洪（參與分配2016年7月、8月、9月）分配銷售增值稅專用發(fā)票所獲贓款。被告人李吉云、李某某、孫某某（另案處理）利用梁某縣渝達(dá)中藥材種植有限公司在沒有實(shí)體交易的情況下，于2017年2月向安徽阜陽醫(yī)藥采購站有限責(zé)任公司虛開增值稅專用發(fā)票共計(jì)30份，金額2978954.71元，稅額506422.29元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.增值稅專用發(fā)票清單、銀行卡交易記錄等書證；

2.證人唐某某、張某某、鄧某某等人的證言；

3.被告人譚某某、孫某、李淑波、余大洪、程端貴、李吉云、李某某的供述和辯解；

4.辨認(rèn)筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人譚某某、孫某、李淑波、余大洪、程端貴、李吉云、李某某為他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款、第三款、第二十五條第一款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人李淑波、余大洪、李某某自動(dòng)到案，且如實(shí)供述，系自首，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款，可以從輕或者減輕處罰。被告人譚某某、程端貴、李吉云到案后如實(shí)供述罪行，系坦白，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第三款，可以從輕處罰。被告人孫某、李淑波、余大洪、程端貴、李吉云、李某某在共同犯罪活動(dòng)中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

重慶市梁某區(qū)人民法院

檢察官：于海華

?2018年8月20日

附：

????1.被告人譚某某、孫某、李淑波、程端貴、李吉云現(xiàn)羈押于重慶市梁某區(qū)看守所，被告人余大洪、李某某現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話：1399660****、1831516****。

2.案卷材料和證據(jù)31冊(cè)。????