江蘇省無錫市新吳區(qū)人民檢察院?

起?訴?書

錫新檢刑訴〔2019〕571號?

被告單位無錫市**工貿(mào)有限公司，住所地?zé)o錫市新區(qū)**路**，法定代表人謝某某。

訴訟代表人李某甲，女，1978年**月**日生，無錫市**工貿(mào)有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理。

被告單位無錫市**廢舊物資回收有限公司，住所地?zé)o錫市錫山區(qū)安鎮(zhèn)鎮(zhèn)查橋交管所內(nèi)，法定代表人李某乙。

訴訟代表人鄧某某，男，1995年**月**日生，無錫市**廢舊物資回收有限公司員工。

被告人謝家宏，男，1976年**月**日生，身份證號碼3402231976********，漢族，初中文化，無錫**工貿(mào)有限公司實際控制人，住無錫市新吳區(qū)**花園**號**室。被告人謝家宏因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月2日被無錫市公安局新吳分局刑事拘留，同年5月9日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由該分局執(zhí)行逮捕。

被告人鄧某某，男，1972年**月**日生，身份證號碼3424221972********，漢族，小學(xué)文化，無錫市**廢舊物資回收有限公司實際控制人，住無錫市新吳區(qū)**家園**號**室（戶籍在安徽省壽縣**鄉(xiāng)**村**隊**戶）。被告人鄧某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月3日被無錫市公安局新吳分局刑事拘留，同年5月9日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由該分局執(zhí)行逮捕。

本案由無錫市公安局新吳分局偵查終結(jié)，以被告單位無錫市**工貿(mào)有限公司、無錫市**廢舊物資回收有限公司、被告人謝家宏、鄧某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月9日向本院移送審查起訴。本院受理后，于次日已告知被告單位、被告人有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告單位的值班律師、被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。因案情復(fù)雜，于2019年8月9日依法延長審查起訴期限半個月。因部分事實不清、證據(jù)不足，于2019年8月24日退回公安機關(guān)補充偵查一次，2019年9月24日再次收案。因案情復(fù)雜，于2019年10月24日依法延長審查起訴期限半個月。因部分事實不清、證據(jù)不足，于2019年11月8日退回公安機關(guān)補充偵查一次，2019年12月8日再次收案。各被告單位、被告人均同意本案適用簡易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2014年6月至2016年5月間，時任無錫市**工貿(mào)有限公司實際控制人的被告人謝家宏，通過被告人鄧某某居間介紹，采用虛構(gòu)交易、支付開票費等手法，以單位名義，先后讓無錫市**金屬制造有限公司、無錫**金屬制品有限公司、無錫**物資貿(mào)易有限公司、無錫**金屬有限公司為無錫市**工貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票221份，合計稅額人民幣7121782元（均已抵扣）。

2015年12月，時任無錫市**工貿(mào)有限公司實際控制人的被告人謝家宏，采用虛構(gòu)交易、支付開票費等手法，以單位名義，讓無錫**投資發(fā)展有限公司、無錫市**金屬物資有限公司為無錫市**工貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票29份，合計稅額人民幣465544.81元（均已抵扣）。

2015年4月至2016年1月間，時任無錫市**廢舊物資回收有限公司實際控制人的被告人鄧某某，采用虛構(gòu)交易、支付開票費等手法，以單位名義，讓無錫**金屬有限公司、無錫**物資貿(mào)易有限公司為無錫市**廢舊物資回收有限公司虛開增值稅專用發(fā)票44份，稅額計人民幣935658.68元（均已抵扣）。

2019年4月1日，被告人謝家宏在其公司被公安機關(guān)抓獲。同日，被告人鄧某某至公安機關(guān)投案，后如實供述主要犯罪事實。歸案后，被告人謝家宏、鄧某某分別有揭發(fā)他人犯罪行為，均查證屬實。

案發(fā)后，被告單位無錫市**工貿(mào)有限公司已補繳稅款。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.無錫市公安局新吳分局提供的被告人戶籍資料、刑事案件偵破經(jīng)過、增值稅專用發(fā)票、銀行賬戶往來明細(xì)、記賬憑證、送貨單、入庫單、銀行業(yè)務(wù)回單、收貨磅碼單、工商登記資料及國家稅務(wù)總局無錫市稅務(wù)局第一稽查局出具的抵扣證明、國家稅務(wù)總局無錫高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)（無錫市新吳區(qū)）稅務(wù)局出具的稅收完稅證明、無錫市公安局惠山分局提供的立案決定書、情況說明、拘留證等書證；

2.證人姜某某、朱某某、吳某甲、吳某乙、陳某甲等人的證言；

3.被告人謝家宏、鄧某某及涉案人員陳某乙、陳某丙、胡某某的供述和辯解；

4.被告人謝家宏的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告單位無錫市**工貿(mào)有限公司、無錫市**廢舊物資回收有限公司、被告人謝家宏、鄧某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位無錫市**工貿(mào)有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，數(shù)額巨大，被告人謝家宏作為單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，且系單位犯罪。被告單位無錫市**廢舊物資回收有限公司讓他人為自己虛開增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，數(shù)額較大，被告人鄧某某作為單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，其行為均觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，且系單位犯罪。被告人鄧某某介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票用于抵扣稅款，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人鄧某某一人犯數(shù)罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)數(shù)罪并罰。被告單位無錫市**廢舊物資回收有限公司、被告人鄧某某犯罪以后自動投案，均如實供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，均系自首，均可以從輕或者減輕處罰。被告人謝家宏、鄧某某均有揭發(fā)他人犯罪行為，查證屬實，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十八條的規(guī)定，均系立功，均可以從輕或者減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法分別判處。

此致

江蘇省無錫市新吳區(qū)人民法院

檢?察?員：史濟峰

2019年12月31日

附：

1.被告人謝家宏、鄧某某現(xiàn)均羈押于無錫市第二看守所；

2.全部卷宗材料；

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》4份；

4.適用簡易程序建議書1份。