安徽省銅陵市人民檢察院

起???訴???書

銅檢刑訴〔2019〕4號

被告人謝某，女，1977年*月*日出生于安徽省銅陵市，身份證號碼3407031977********,漢族，大學文化，蕪湖某燦電子科技有限公司總經(jīng)理，住安徽省蕪湖市鏡湖區(qū)某某路某某社區(qū)**幢*單元****室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月4日被銅陵海關緝私分局刑事拘留；同年3月11日經(jīng)本院以涉嫌走私普通貨物罪批準逮捕，次日由銅陵海關緝私分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于銅陵市看守所。

被告人曾麗，女，1986年*月*日出生于湖南省沅江市，身份證號碼4309811986********,漢族，大學文化，深圳市某斯軟件科技有限公司財務主管，戶籍所在地廣東省深圳市福田區(qū)某某路****號某某辦公樓*棟*號，住廣東省深圳市南山區(qū)某某家園*號。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月27日被銅陵海關緝私分局刑事拘留，同年4月3日經(jīng)本院以涉嫌走私普通貨物罪批準逮捕，次日由銅陵海關緝私分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于銅陵市看守所。

被告人浦天堯，男，1990年*月*日出生于安徽省蕪湖市，身份證號碼3402041990********,漢族，大專文化，蕪湖某東貨運代理有限公司業(yè)務經(jīng)理，住安徽省蕪湖市鏡湖區(qū)某某苑*幢*單元*室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年3月4日被銅陵海關緝私分局取保候?qū)?，同?月8日被該局刑事拘留，同年5月13日經(jīng)本院以涉嫌走私普通貨物罪批準逮捕，次日由銅陵海關緝私分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于銅陵市看守所。

被告人班某某，男，1992年*月*日出生于安徽省蕪湖市，居民身份證號碼3402071992********，漢族，大專文化，蕪湖某燦電子科技有限公司物流主管，住安徽省蕪湖市鳩江區(qū)某某村*幢*單元*室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月18日被銅陵海關緝私分局取保候?qū)彙?/span>

被告人戴某某，女，1982年*月*日出生于安徽省蕪湖縣，居民身份證號碼3401111982********，漢族，中專文化，蕪湖某燦電子科技有限公司倉庫主管，戶籍所在地安徽省蕪湖市鳩江區(qū)某某鎮(zhèn)某街*號，住蕪湖市鳩江區(qū)某某街道某某路*號。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月18日被銅陵海關緝私分局取保候?qū)彙?/span>

本案由中華人民共和國銅陵海關緝私分局偵查終結，以被告人謝某、曾麗、浦天堯、班某某、戴某某涉嫌走私普通貨物罪，于2019年8月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年8月7日已告知被告人有權委托辯護人或者申請法律援助，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案卷材料。2019年8月26日，依法延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2015年6月8日，蕪湖某燦電子科技有限公司（以下簡稱“某燦公司”）注冊成立，實際控制人是蔡某某（音、在逃）。2015年9月，被告人謝某入職某燦公司，任副總經(jīng)理，2017年上半年任總經(jīng)理。被告人班某某、戴某某系某燦公司員工。

2017?年12?月，蔡某某、紀某（音、在逃）讓謝某至深圳，三人商定在蕪湖注冊新的公司，以進口液晶顯示屏為掩護，通過少報多進、申請海關監(jiān)管區(qū)外查驗、替換查驗貨物等方式從香港走私硬盤；蔡某某、紀某負責籌集資金、組織貨源等事項，謝某負責蕪湖口岸通關等事項。謝某回蕪湖后與從事貨運代理的被告人浦天堯商定，由浦天堯提供貨運代理、聯(lián)系報關、辦理注冊新公司等事項。

2018年3月，因新公司的注冊等手續(xù)尚未辦妥，負責蔡某某實際控制企業(yè)財務的被告人曾麗要求先以某燦公司的名義走私硬盤。在第一票貨物通關前后，紀某及在香港組織發(fā)貨的林某某（音、在逃）到蕪湖傳授謝某、浦天堯、班某某、戴某某等人如何用事先準備好的液晶顯示屏替換貨物，逃避海關查驗。2018年3月至2018年4月，以某燦公司的名義共走私硬盤4票。

2018年4月4日，浦天堯具體辦理并提供掛名法人注冊安徽某珩進出口貿(mào)易有限公司（以下簡稱“某珩公司”）用于走私活動，同年4月20日該公司海關注冊。2018年5月至2019年1月，以該公司名義共走私硬盤25票，其中海關查驗2次。每次查驗，謝某、浦天堯均以貨物需在干凈無塵環(huán)境才能拆箱為由，申請在某燦公司實施查驗。查驗過程中，謝某、浦天堯負責從某燦公司大門帶海關查驗人員繞行至查驗場所，班某某、戴某某負責用事先準備的液晶顯示屏替換海關人員指定查驗的貨物。

2018年10月，浦天堯告知謝某蕪湖碼頭裝了集裝箱檢查設備。謝某將此情況告知蔡某某、紀某后，決定在銅陵注冊新的公司用于走私硬盤。2018年11月9日，浦天堯提供掛名法人注冊銅陵某健進出口貿(mào)易有限公司（以下簡稱“某健公司”），同年11月22日該公司海關注冊。2018年12月至2019年2月，以某健公司名義共走私硬盤3票。其中，2019年2月2日，某健公司向銅陵海關申報進口液晶顯示屏、硬盤2票。海關通知對上述進口貨物實施查驗后，謝某、浦天堯等人申請在銅陵某鑫科技有限公司（以下簡稱“某鑫公司”）倉庫開展查驗工作。查驗過程中，謝某指使班某某、戴某某等人以事先準備好的液晶顯示屏替換未申報硬盤。當查驗關員對申報的相同貨物外包裝高度不一提出質(zhì)疑時，浦天堯、戴某某用紙盒和纏繞膜偽裝外包裝高度，以逃避海關檢查。經(jīng)海關查驗發(fā)現(xiàn)，該2?票貨物中夾藏有大量未申報的不同型號硬盤共計62644個。

經(jīng)銅陵海關計核，上述32票報關單共計走私硬盤874817個，累計偷逃應繳稅額人民幣60465977.39?元（以下幣種同）。

在走私活動中，曾麗受蔡某某指使，實際掌控上述公司財務運作，直接負責賬目管理和資金調(diào)度；制作“公”、“私”兩套財務帳，在“公賬”中虛構上海某柃電子科技有限公司（以下簡稱“某柃公司”）為進口貨物國內(nèi)買家，制作虛假國內(nèi)采購銷售合同、增值稅發(fā)票以掩蓋進口貨物真實數(shù)量和去向；通過“私賬”記錄走私活動的支出及利潤分配。截至2018?年12?月，“私賬”中載明，謝某以茶水費、業(yè)務費名義收取262.1544?萬元；謝某將其中的120萬元存入其父親的銀行卡內(nèi)；通過銀行卡、微信、支付寶轉(zhuǎn)給浦天堯女友孔某的方式分給浦天堯19.9288萬元。

為掩護走私，紀某、林某某于2018?年3?月在香港購買液晶顯示屏共計1396?個。2018年3?月至2019?年2?月，作為掩護走私的液晶顯示屏在“香港一內(nèi)地一香港”間循環(huán)使用。案發(fā)后，偵查機關在某鑫公司和某燦公司倉庫共查扣液晶顯示屏1151個。

案發(fā)后，謝某、浦天堯、班某某、戴某某等人將某鑫公司、某燦公司查驗現(xiàn)場視頻監(jiān)控存儲硬盤格式化后拆除丟棄；曾麗要求某柃公司的黃進制作虛假倉庫出入庫記錄，制造進口硬盤運往該公司的假象。謝某、浦天堯、班某某、戴某某、曾麗先后被偵查機關抓獲歸案；謝某退繳違法所得120萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證液晶顯示屏、硬盤（照片）等；

2.書證中華人民共和國銅陵海關涉嫌走私貨物、物品偷逃稅款海關核定證明書、海關進口貨物報關單及隨附單證、應收款明細等；

3.證人孔某、姜某某、蔡某某、黃某等人的證言；

4.被告人謝某、曾麗、浦天堯、班某某、戴某某的供述和辯解；

5.安徽龍圖司法鑒定中心出具的司法鑒定意見書等鑒定意見；

6.蕪湖海關緝私分局現(xiàn)場勘驗等筆錄。

本院認為，被告人謝某、曾麗、浦天堯、班某某、戴某某以偽裝藏匿、少報多進、調(diào)包換貨應對查驗、制作虛假財務賬目等方式逃避海關監(jiān)管，多次走私硬盤，偷逃稅款共計60465977.39?元，偷逃應繳稅額特別巨大，觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（三）項、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以走私普通貨物罪追究各被告人的刑事責任。在共同犯罪中，謝某、曾麗、浦天堯起主要作用，是主犯,適用《中華人民共和國刑法》第二十六條第一款、第四款；班某某、戴某某起次要作用，是從犯，適用《中華人民共和國刑法》第二十七條。

根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

安徽省銅陵市中級人民法院

檢察員：張佩如

2019年9月19日

附：

1.被告人謝某、曾麗、浦天堯現(xiàn)羈押于銅陵市看守所；被告人班某某住安徽省蕪湖市鳩江區(qū)某某村*幢*單元*室；被告人戴某某住蕪湖市鳩江區(qū)某某街道某某路*號。

2.案卷材料和證據(jù)拾壹冊，同步錄音錄像光盤陸張。

3.證人、鑒定人名單。