安徽省銅陵市人民檢察院

起???訴???書

銅檢刑訴〔2019〕4號(hào)

被告人謝某，女，1977年*月*日出生于安徽省銅陵市，身份證號(hào)碼3407031977********,漢族，大學(xué)文化，蕪湖某燦電子科技有限公司總經(jīng)理，住安徽省蕪湖市鏡湖區(qū)某某路某某社區(qū)**幢*單元****室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月4日被銅陵海關(guān)緝私分局刑事拘留；同年3月11日經(jīng)本院以涉嫌走私普通貨物罪批準(zhǔn)逮捕，次日由銅陵海關(guān)緝私分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于銅陵市看守所。

被告人曾麗，女，1986年*月*日出生于湖南省沅江市，身份證號(hào)碼4309811986********,漢族，大學(xué)文化，深圳市某斯軟件科技有限公司財(cái)務(wù)主管，戶籍所在地廣東省深圳市福田區(qū)某某路****號(hào)某某辦公樓*棟*號(hào)，住廣東省深圳市南山區(qū)某某家園*號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月27日被銅陵海關(guān)緝私分局刑事拘留，同年4月3日經(jīng)本院以涉嫌走私普通貨物罪批準(zhǔn)逮捕，次日由銅陵海關(guān)緝私分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于銅陵市看守所。

被告人浦天堯，男，1990年*月*日出生于安徽省蕪湖市，身份證號(hào)碼3402041990********,漢族，大專文化，蕪湖某東貨運(yùn)代理有限公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，住安徽省蕪湖市鏡湖區(qū)某某苑*幢*單元*室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年3月4日被銅陵海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，同?月8日被該局刑事拘留，同年5月13日經(jīng)本院以涉嫌走私普通貨物罪批準(zhǔn)逮捕，次日由銅陵海關(guān)緝私分局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于銅陵市看守所。

被告人班某某，男，1992年*月*日出生于安徽省蕪湖市，居民身份證號(hào)碼3402071992********，漢族，大專文化，蕪湖某燦電子科技有限公司物流主管，住安徽省蕪湖市鳩江區(qū)某某村*幢*單元*室。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月18日被銅陵海關(guān)緝私分局取保候?qū)彙?/span>

被告人戴某某，女，1982年*月*日出生于安徽省蕪湖縣，居民身份證號(hào)碼3401111982********，漢族，中專文化，蕪湖某燦電子科技有限公司倉(cāng)庫(kù)主管，戶籍所在地安徽省蕪湖市鳩江區(qū)某某鎮(zhèn)某街*號(hào)，住蕪湖市鳩江區(qū)某某街道某某路*號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月18日被銅陵海關(guān)緝私分局取保候?qū)彙?/span>

本案由中華人民共和國(guó)銅陵海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人謝某、曾麗、浦天堯、班某某、戴某某涉嫌走私普通貨物罪，于2019年8月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年8月7日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人或者申請(qǐng)法律援助，依法訊問(wèn)了被告人，聽取了辯護(hù)人的意見，審查了全部案卷材料。2019年8月26日，依法延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2015年6月8日，蕪湖某燦電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“某燦公司”）注冊(cè)成立，實(shí)際控制人是蔡某某（音、在逃）。2015年9月，被告人謝某入職某燦公司，任副總經(jīng)理，2017年上半年任總經(jīng)理。被告人班某某、戴某某系某燦公司員工。

2017?年12?月，蔡某某、紀(jì)某（音、在逃）讓謝某至深圳，三人商定在蕪湖注冊(cè)新的公司，以進(jìn)口液晶顯示屏為掩護(hù)，通過(guò)少報(bào)多進(jìn)、申請(qǐng)海關(guān)監(jiān)管區(qū)外查驗(yàn)、替換查驗(yàn)貨物等方式從香港走私硬盤；蔡某某、紀(jì)某負(fù)責(zé)籌集資金、組織貨源等事項(xiàng)，謝某負(fù)責(zé)蕪湖口岸通關(guān)等事項(xiàng)。謝某回蕪湖后與從事貨運(yùn)代理的被告人浦天堯商定，由浦天堯提供貨運(yùn)代理、聯(lián)系報(bào)關(guān)、辦理注冊(cè)新公司等事項(xiàng)。

2018年3月，因新公司的注冊(cè)等手續(xù)尚未辦妥，負(fù)責(zé)蔡某某實(shí)際控制企業(yè)財(cái)務(wù)的被告人曾麗要求先以某燦公司的名義走私硬盤。在第一票貨物通關(guān)前后，紀(jì)某及在香港組織發(fā)貨的林某某（音、在逃）到蕪湖傳授謝某、浦天堯、班某某、戴某某等人如何用事先準(zhǔn)備好的液晶顯示屏替換貨物，逃避海關(guān)查驗(yàn)。2018年3月至2018年4月，以某燦公司的名義共走私硬盤4票。

2018年4月4日，浦天堯具體辦理并提供掛名法人注冊(cè)安徽某珩進(jìn)出口貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“某珩公司”）用于走私活動(dòng)，同年4月20日該公司海關(guān)注冊(cè)。2018年5月至2019年1月，以該公司名義共走私硬盤25票，其中海關(guān)查驗(yàn)2次。每次查驗(yàn)，謝某、浦天堯均以貨物需在干凈無(wú)塵環(huán)境才能拆箱為由，申請(qǐng)?jiān)谀碃N公司實(shí)施查驗(yàn)。查驗(yàn)過(guò)程中，謝某、浦天堯負(fù)責(zé)從某燦公司大門帶海關(guān)查驗(yàn)人員繞行至查驗(yàn)場(chǎng)所，班某某、戴某某負(fù)責(zé)用事先準(zhǔn)備的液晶顯示屏替換海關(guān)人員指定查驗(yàn)的貨物。

2018年10月，浦天堯告知謝某蕪湖碼頭裝了集裝箱檢查設(shè)備。謝某將此情況告知蔡某某、紀(jì)某后，決定在銅陵注冊(cè)新的公司用于走私硬盤。2018年11月9日，浦天堯提供掛名法人注冊(cè)銅陵某健進(jìn)出口貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱“某健公司”），同年11月22日該公司海關(guān)注冊(cè)。2018年12月至2019年2月，以某健公司名義共走私硬盤3票。其中，2019年2月2日，某健公司向銅陵海關(guān)申報(bào)進(jìn)口液晶顯示屏、硬盤2票。海關(guān)通知對(duì)上述進(jìn)口貨物實(shí)施查驗(yàn)后，謝某、浦天堯等人申請(qǐng)?jiān)阢~陵某鑫科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“某鑫公司”）倉(cāng)庫(kù)開展查驗(yàn)工作。查驗(yàn)過(guò)程中，謝某指使班某某、戴某某等人以事先準(zhǔn)備好的液晶顯示屏替換未申報(bào)硬盤。當(dāng)查驗(yàn)關(guān)員對(duì)申報(bào)的相同貨物外包裝高度不一提出質(zhì)疑時(shí)，浦天堯、戴某某用紙盒和纏繞膜偽裝外包裝高度，以逃避海關(guān)檢查。經(jīng)海關(guān)查驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，該2?票貨物中夾藏有大量未申報(bào)的不同型號(hào)硬盤共計(jì)62644個(gè)。

經(jīng)銅陵海關(guān)計(jì)核，上述32票報(bào)關(guān)單共計(jì)走私硬盤874817個(gè)，累計(jì)偷逃應(yīng)繳稅額人民幣60465977.39?元（以下幣種同）。

在走私活動(dòng)中，曾麗受蔡某某指使，實(shí)際掌控上述公司財(cái)務(wù)運(yùn)作，直接負(fù)責(zé)賬目管理和資金調(diào)度；制作“公”、“私”兩套財(cái)務(wù)帳，在“公賬”中虛構(gòu)上海某柃電子科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“某柃公司”）為進(jìn)口貨物國(guó)內(nèi)買家，制作虛假國(guó)內(nèi)采購(gòu)銷售合同、增值稅發(fā)票以掩蓋進(jìn)口貨物真實(shí)數(shù)量和去向；通過(guò)“私賬”記錄走私活動(dòng)的支出及利潤(rùn)分配。截至2018?年12?月，“私賬”中載明，謝某以茶水費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)名義收取262.1544?萬(wàn)元；謝某將其中的120萬(wàn)元存入其父親的銀行卡內(nèi)；通過(guò)銀行卡、微信、支付寶轉(zhuǎn)給浦天堯女友孔某的方式分給浦天堯19.9288萬(wàn)元。

為掩護(hù)走私，紀(jì)某、林某某于2018?年3?月在香港購(gòu)買液晶顯示屏共計(jì)1396?個(gè)。2018年3?月至2019?年2?月，作為掩護(hù)走私的液晶顯示屏在“香港一內(nèi)地一香港”間循環(huán)使用。案發(fā)后，偵查機(jī)關(guān)在某鑫公司和某燦公司倉(cāng)庫(kù)共查扣液晶顯示屏1151個(gè)。

案發(fā)后，謝某、浦天堯、班某某、戴某某等人將某鑫公司、某燦公司查驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)視頻監(jiān)控存儲(chǔ)硬盤格式化后拆除丟棄；曾麗要求某柃公司的黃進(jìn)制作虛假倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)記錄，制造進(jìn)口硬盤運(yùn)往該公司的假象。謝某、浦天堯、班某某、戴某某、曾麗先后被偵查機(jī)關(guān)抓獲歸案；謝某退繳違法所得120萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證液晶顯示屏、硬盤（照片）等；

2.書證中華人民共和國(guó)銅陵海關(guān)涉嫌走私貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書、海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單及隨附單證、應(yīng)收款明細(xì)等；

3.證人孔某、姜某某、蔡某某、黃某等人的證言；

4.被告人謝某、曾麗、浦天堯、班某某、戴某某的供述和辯解；

5.安徽龍圖司法鑒定中心出具的司法鑒定意見書等鑒定意見；

6.蕪湖海關(guān)緝私分局現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)等筆錄。

本院認(rèn)為，被告人謝某、曾麗、浦天堯、班某某、戴某某以偽裝藏匿、少報(bào)多進(jìn)、調(diào)包換貨應(yīng)對(duì)查驗(yàn)、制作虛假財(cái)務(wù)賬目等方式逃避海關(guān)監(jiān)管，多次走私硬盤，偷逃稅款共計(jì)60465977.39?元，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大，觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第二十五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究各被告人的刑事責(zé)任。在共同犯罪中，謝某、曾麗、浦天堯起主要作用，是主犯,適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條第一款、第四款；班某某、戴某某起次要作用，是從犯，適用《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

安徽省銅陵市中級(jí)人民法院

檢察員：張佩如

2019年9月19日

附：

1.被告人謝某、曾麗、浦天堯現(xiàn)羈押于銅陵市看守所；被告人班某某住安徽省蕪湖市鳩江區(qū)某某村*幢*單元*室；被告人戴某某住蕪湖市鳩江區(qū)某某街道某某路*號(hào)。

2.案卷材料和證據(jù)拾壹冊(cè)，同步錄音錄像光盤陸張。

3.證人、鑒定人名單。