江西省贛州市人民檢察院

起?訴?書

贛市檢公訴刑訴〔2019〕22號

被告人謝某某，男，19**年**月**日出生，公民身份號碼3621311**********，漢族，小學(xué)，戶籍所在地江西省寧都縣**鄉(xiāng)**村**組*號，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2017年12月29日被贛州市公安局決定取保候?qū)彛?018年12月28日，被贛州市公安局開發(fā)區(qū)分局決定監(jiān)視居住；2019年6月20日，被贛州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院決定取保候?qū)彛?019年8月8日，被本院決定監(jiān)視居住。

本案由贛州市公安局開發(fā)區(qū)分局偵查終結(jié)，并移送贛州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院審查起訴，贛州經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院依法告知了被告人享有的訴訟權(quán)利，并依法報送本院。本院受理后，依法訊問被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料，期間，因證據(jù)不足，退回偵查機關(guān)補充偵查一次。

經(jīng)依法審查查明：

被告人謝某某和同案犯劉某甲（已判決）為賺取虛開增值稅專用發(fā)票的開票費，從2013年8月開始冒用他人身份先后在贛州市成立了*順、*盛、*泉、*祥、*達、*晉、*圣、*晉、*康、*祥、*駿、*勝、*達、*泰、*安、*帆、*帆、**達等18家物流公司，并采取偽造汽車租賃合同等手段，騙取一般納稅人資格。謝某某是公司老板，劉某甲是公司實際管理人，同案犯楊某甲、曾某某、謝某某、李某甲、李某乙（已判決）分管部分公司，謝某某、劉某甲、楊某甲、曾某某、謝某某、李某甲、李某乙都介紹過客戶到公司開票，他們在沒有為客戶提供貨物運輸?shù)那闆r下，從2013年8月至2014年3月期間以該18家公司的名義向客戶虛開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票共計9290份，金額635099631.43元，稅額69860959.44元，價稅704960590.87元。

被告人謝某某還在萬安縣注冊成立了**龍、*平、*峻、*晉、*飛、*晉等6家物流公司，謝某某是老板，同案犯劉某乙（已判決）是公司實際管理人，謝某某、李某甲協(xié)助劉某乙管理公司，同案犯胡某某（已判決）是*晉、*飛的開票員，劉某乙、謝某某、李某甲、胡某某都介紹過客戶到公司開票，他們在沒有為客戶提供貨物運輸?shù)那闆r下，從2013年12月至2014年4月期間以該公司6家公司的名義向客戶虛開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票共計1084份，金額85066557.93元，稅額9357321.37元，價稅94420879.3元。

綜上，被告人謝某某虛開增值稅專用發(fā)票10374份，金額720166189.36元，稅額79218280.81，價稅799381470.17元。

2017年12月28日主動投案，但拒不供述其犯罪事實。

認定上述事實的證據(jù)有：賬本、銀行明細等書證，司法會計鑒定等鑒定意見，楊某乙等人的證言，同案犯劉某甲等人的供述，謝某某的供述與辯解等。

本院認為，被告人謝某某伙同他人虛開增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條的規(guī)定，構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分。同時，謝某某具有《中華人民共和國刑法》第二十六條第一款、第六十八條規(guī)定之情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江西省贛州市中級人民法院

檢察員：劉?武

2019年10月8日

1.被告人謝某某被監(jiān)視居住在江西省寧都縣**鄉(xiāng)**村**組*號；

2.案卷叁拾貳冊；

3.光盤貳張。

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