廣東省深圳市人民檢察院

起?訴?書

深檢刑訴〔2018〕614號

被告人許某某，曾用名許某甲，男，1954年**月**日出生，居民身份證號碼4452811954********，漢族，高中文化，戶籍所在地廣東省普寧市**街道**里**幢**號，住普寧市**鄉(xiāng)**村。系*甲實業(yè)（深圳）有限公司（已被吊銷執(zhí)照，以下簡稱*甲公司）副總經(jīng)理。因走私普通貨物、物品罪嫌疑，于2018年1月12日被中華人民共和國南頭海關緝私分局取保候?qū)?/span>；2018年2月9日，被我院取保候?qū)彙?/span>

本案由中華人民共和國南頭海關緝私分局偵查終結(jié)，以被告人許某甲涉嫌走私普通貨物、物品罪，于2018年1月31日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2018年3月13日第一次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2018年4月11日補查重報；本院于2018年5月22日第二次退回偵查機關補充偵查，偵查機關于2018年6月21日補查重報。本院于2018年3月1日、2018年5月12日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

一、以被告人許某某以*甲公司保稅手冊為其他公司出口貨物的事實

1.深圳市*甲貨運有限公司受廣州*甲國際貨運代理有限公司委托，安排粵B71****牽引車拖柜號為PONU728****集裝箱于2005年12月3日前往深圳市**鎮(zhèn)**村**工業(yè)區(qū)**大道東側(cè)深圳市寶安區(qū)**電子廠（簡稱**廠，下同）裝載VCD機5600臺，運至蛇口SCT碼頭。2005年12月5日，被告人許某甲利用*甲公司保稅成品出口指標委托深圳市*乙國際貨運代理有限公司（簡稱*乙國際貨運代理公司，下同）申報出口，*乙國際貨運代理公司于2005年12月5日以*甲公司名義使用進料加工專用出口貨物報關單向海關申報出口貝寧，報關單號為046******。

2.受廣州*甲國際貨運代理有限公司委托，深圳市*乙貨運有限公司于2005年12月27日派粵B36****牽引車拖柜號為TGHU836****集裝箱，到**廠裝載VCD機3640臺、DVD機1560臺，運至蛇口SCT碼頭。2005年12月27日，被告人許某某利用*甲公司保稅成品出口指標委托*乙國際貨運代理公司以*甲公司名義使用進料加工專用出口貨物報關單向海關申報出口貝寧，報關單號為046******。

3.被告人許某某經(jīng)與深圳市*丙國際貨運代理有限公司（簡稱*丙國際貨運代理公司，下同）法定代表人馬某某、業(yè)務經(jīng)理王某某等人商量，被告人許某某同意以*甲公司保稅成品出口指標為*丙國際貨運代理公司出口貨物。受*丙國際貨運代理公司委托，深圳市*甲運輸實業(yè)有限公司（簡稱*甲運輸公司，下同）于2006年1月9日派粵B42****牽引車拖PONU0912523集裝箱，到深圳市寶安區(qū)**村**工業(yè)區(qū)**棟深圳*甲電子有限公司（簡稱*甲電子公司，下同）裝載DVD機3750臺，運到蛇口集裝箱碼頭，由*乙國際貨運代理公司于2006年1月11日以*甲公司名義使用進料加工專用出口貨物報關單向海關申報出口希臘，報關單號為046******。

4.受*丙國際貨運代理公司委托，*甲運輸公司于2006年1月20日派粵B43****牽引車拖WHLU5249255集裝箱，到深圳市**工業(yè)村**工業(yè)區(qū)*棟深圳市**電信技術有限公司（簡稱**電信技術公司，下同）裝載VCD機3105臺，運到蛇口集裝箱碼頭，由*乙國際貨運代理公司于2006年1月21日以*甲公司名義使用進料加工專用出口貨物報關單向海關申報出口香港，報關單號為046******。

上述4票出口貨物系**廠、*甲電子公司、**電信技術公司在國內(nèi)購料并在國內(nèi)生產(chǎn)，與*甲公司無關。*甲公司假冒其本公司進口保稅料件生產(chǎn)的產(chǎn)品并申報出口，經(jīng)深圳海關審單處計核，涉嫌偷逃應繳稅款人民幣281130.31元。

二、將保稅料件生產(chǎn)的貨物在境內(nèi)銷售牟利的事實

*甲公司將保稅料件生產(chǎn)出成品后，在廣州等地銷售牟利。2006年3月22日，中華人民共和國同樂海關對*甲公司下廠稽查時，查獲該公司短少保稅料件“DVD激光頭”26111個，“VCD機芯/含激光頭/有支架”25218個，“DVD機芯”9786個。經(jīng)深圳海關審單處計核，涉嫌偷逃應繳稅款人民幣偷逃稅款人民幣793551.90元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：接受刑事案件登記表，立案決定書，查獲經(jīng)過，到案經(jīng)過，戶籍證明，身份材料，訂艙單，提單，出口電放申請書，*丙國際貨運代理有限公司裝貨聯(lián)系單，深圳*乙國際貨運代理公司，集貨物托運單、出口貨物報關單、出口貨物報關單復核表、委托報關協(xié)議、代理報關委托書、報關資料、出境貨物通關單、集裝箱交接單，深圳市寶安區(qū)**電子廠工商登記資料、稅務登記證、包裝清單等，深圳市*甲電子有限公司工商登記資料、稅務登記、*丙國際貨運代理有限公司派件單、出口貨物報關單，深圳市**電信技術有限公司工商登記資料、集裝箱交接單，*甲實業(yè)（深圳）有限公司工登記資料，對外商投資企業(yè)履行產(chǎn)品出口合同所需進口料件加工復出口登記手冊、進口貨物、加工貿(mào)易手冊等；2.證人證言：許某丙、王某乙、鄧某某、蘭某某、劉某某、馬某某、王某甲、余某某、張某甲、李某某、周某某、張某乙、唐某某證言；3.被告人許某甲的供述與辯解；4.鑒定意見：深關計稅字（06-04）0165號《深圳海關涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關核定證明書》、深關計稅字（06-04）0166號《深圳海關涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關核定證明書》；5.辨認等筆錄。

本院認為，被告人許某甲違反海關監(jiān)管，以其他企業(yè)用國內(nèi)料件生產(chǎn)的產(chǎn)品替代本公司保稅料件生產(chǎn)的產(chǎn)品出口，騙取海關核銷保稅貨物、物品，同時將保稅料件生產(chǎn)的產(chǎn)品在國內(nèi)銷售牟利，偷逃應繳稅額1074682.21元，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十四條第（一）項、第一百五十三條第一款第（二）項，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以走私普通貨物、物品罪追究其刑事責任。被告人許某甲犯罪后自動投案，如實自己的犯罪行為，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七第一款，是自首。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

深圳市中級人民法院

檢察員：陳祥溫

2018年7月9日

附：

????1.被告人許某甲現(xiàn)被取保候?qū)彙?/span>

2.案卷材料和證據(jù)9冊。