沂水縣人民檢察院

起 訴 書

沂檢捕訴刑訴〔2019〕238號(hào)

被告人許某某，男，1964年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505821964********，漢族，初中文化，福建省晉江市人，農(nóng)民，住晉江市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。2014年6月11日被取保候?qū)彛?018年1月31日被取保候?qū)彙?/span>

被告人王某某，男，1956年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505821956********，漢族，初中文化，福建省晉江市人，農(nóng)民，住晉江市**鎮(zhèn)**村**村**號(hào)。2017年10月25日至10月31日臨時(shí)寄押于晉江市看守所，同日被取保候?qū)彙?/span>

本案由沂水縣公安局偵查終結(jié)，以被告人許某某、王某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月23日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年10月23日日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。期間，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次，延長(zhǎng)審查辦案期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

一、許某某

2009年9月至2012年9月期間，被告人許某某在明知無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，以賺取“開票費(fèi)”為目的，經(jīng)徐某某（已判決）為沂水縣****有限公司、沂水縣****有限公司、沂水縣****有限公司、沂水縣****皮草廠、沂水縣****服裝廠、北票市****皮毛廠、哈爾濱****服裝有限公司等企業(yè)居間介紹，對(duì)外虛開增值稅發(fā)票665份，金額64514255.79元，稅款10967424.21元。案發(fā)后，被告人徐某某于2016年1月20日主動(dòng)投案，并上繳違法所得60萬(wàn)元。具體犯罪事實(shí)分述如下：

1、2009年12月至2010年2月，被告人許某某通過徐某某居間介紹，從谷某某（已判刑）等人經(jīng)營(yíng)的沂水縣**有限公司為江西省**進(jìn)出口有限公司介紹虛開增值稅專用發(fā)票15份，金額1490820.51元，稅額253439.49元。

2、2012年2至9月，被告人許某某通過徐某某居間介紹，從谷某某經(jīng)營(yíng)的沂水縣**服飾有限公司、沂水縣**服裝廠為撫州市**有限公司虛開增值稅發(fā)票17份，價(jià)款1565059.82元，虛開稅額266060.18元。

3、2010年6月，被告人許某某通過徐某某居間介紹，從谷某某等人經(jīng)營(yíng)的沂水縣**有限公司為**（福建）食品進(jìn)出口有限公司介紹虛開增值稅專用發(fā)票20份，金額1971000.00元，稅額335070.00元。

4、2010年2月和2011年9月，被告人許某某通過徐某某居間介紹，從谷某某等人經(jīng)營(yíng)的沂水縣**皮草有限公司和霍某某、史某某等人經(jīng)營(yíng)的沂水縣***有限公司為廈門**有限公司介紹虛開增值稅專用發(fā)票28份，金額2405538.46元，稅額408941.54元。

5、2011年3-9月，被告人許某某通過徐某某居間介紹，從谷某某等人經(jīng)營(yíng)的沂水縣**廠、沂水縣**有限公司和霍某某、史某某（已判刑）等人經(jīng)營(yíng)的沂水縣**制品有限公司為新疆******商貿(mào)有限公司介紹虛開增值稅專用發(fā)票195份，金額19212627.92元，稅額3266147.08元。

6、2011年8-10月、2012年2月，被告人許某某通過徐某某居間介紹，從谷某某等人經(jīng)營(yíng)的沂水縣**有限公司、沂水縣**皮草廠為****有限公司介紹虛開增值稅專用發(fā)票165份，金額16338888.62元，稅額2777611.38元。

7、2011年10月，被告人許某某通過徐某某居間介紹，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，以賺取“開票費(fèi)”為目的，從谷某某等人經(jīng)營(yíng)的沂水縣**有限公司為洪某某實(shí)際控制并經(jīng)營(yíng)的“塔城市**有限公司”虛開增值稅專用發(fā)票18份，金額1709401.64元，虛開稅款290598.36元。

8、2011年9-11月，被告人許某某通過徐某某居間介紹，從谷某某等人經(jīng)營(yíng)的朝陽(yáng)市北票市**皮毛廠為****有限公司介紹虛開增值稅專用發(fā)票50份，金額4190064.08元，稅額712310.92元。

9、2011年8-11月，被告人許某某通過徐某某居間介紹，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，從張某某經(jīng)營(yíng)的哈爾濱**有限公司為****有限公司介紹虛開增值稅專用發(fā)票157份，金額15630854.70元，稅額2657245.30元。

二、王某某

2010年10月至2012年8月，被告人王某某通過谷某某（已判刑）等人經(jīng)營(yíng)的沂水縣**有限公司（以下稱**公司）沂水縣**廠等多個(gè)公司，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下，以賺取“開票費(fèi)”為目的，對(duì)外虛開增值稅專用發(fā)票29份，金額2445844.85元，稅額415963.65元。具體犯罪事實(shí)分述如下：

1、2012年10月，通過谷某某從沂水縣**廠虛開給廈門**有限公司增值稅發(fā)票2份，虛開金額188034.18元，稅額31965.82元。

2、2012年10月，通過谷某某從沂水縣**廠虛開給廈門市***有限公司增值稅發(fā)票2份，虛開金額188034.18元，稅額31965.82元。

3、2012年7月，通過谷某某從沂水縣**有限公司虛開給南城**有限公司增值稅發(fā)票3份，金額247378.20元，稅額42054.30元。

4、2012年8月，通過谷某某從沂水縣**有限公司虛開給南城縣**有限公司增值稅發(fā)票5份，虛開金額455876.91元，稅額77499.09元。

5、2012年8月，通過谷某某從沂水縣**有限公司虛開給永豐縣**有限公司增值稅發(fā)票2份，金額169940.17元，稅額29059.83元。

6、2012年8月，通過谷某某從沂水縣** 有限公司虛開給永豐縣****有限公司增值稅發(fā)票2份，金額170940.18元，稅額29059.82元；2012年8月，通過谷某某從沂水縣**有限公司虛開給永豐縣**有限公司增值稅發(fā)票3份，金額213675.21元，稅額36324.79元。

7、2012年8月，通過谷某某從沂水縣**有限公司虛開給永豐縣**有限公司增值稅發(fā)票2份，金額170940.18元，稅額29059.82元。2012年8月，通過谷某某從沂水縣**有限公司虛開給永豐縣**有限公司增值稅發(fā)票3份，金額213675.21元，稅額36324.79元。

8、2012年11月，通過谷某某從沂水縣**服裝廠虛開給吉安市***有限公司增值稅發(fā)票5份，虛開金額427350.43元，稅額72649.57元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

辨認(rèn)筆錄；書證；物證；證人證言；被告人許某某、王某某的供述等。

本院認(rèn)為，被告人許某某、王某某違反稅收征管制度，為他人虛開增值稅專用發(fā)票，致使國(guó)家稅款被騙，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

山東省沂水縣人民法院

檢察員：張媛媛

2019年5月9日

附：

1、被告人許某某、王某某現(xiàn)被取保候?qū)徳诩遥?lián)系電話：1380705****、1565948****）；

2、偵查卷宗十七冊(cè)。_