浙江省臨海市人民檢察院　

起?訴?書

臨檢二部刑訴〔2020〕230號(hào)　

被告人李某某，男，1982年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3310821982********，漢族，高中文化，農(nóng)民，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**路**號(hào)。因本案，于2019年8月30日被臨海市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年9月24日被逮捕。

被告人周某某，男，1972年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3326261972********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，住浙江省三門縣**鎮(zhèn)**街村里**號(hào)。因本案，于2019年8月27日被臨海市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年9月24日被逮捕。

被告人褚某某，男，1976年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3326021976********，漢族，初中文化，農(nóng)民，住浙江省臨海市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因犯非法制造發(fā)票罪，于2010年被吉林省遼源市龍山區(qū)人民法院判處拘役。因本案，于2019年8月19日被臨海市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年9月24日被逮捕。

本案由臨海市公安局偵查終結(jié)，以被告人李某某、周某某、褚某某涉嫌出售非法制造的發(fā)票罪，于2019年11月22日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。被告人同意本案適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

一、出售非法制造的發(fā)票事實(shí)：

1.2019年7月27日，內(nèi)蒙古阿爾山市**合作社鄭某某(另案)以抵稅為目，以人民幣21000元（下幣同）委托海某某（另案）購(gòu)買增值稅普通發(fā)票。海某某聯(lián)系被告人褚某某，以9000元向其購(gòu)買發(fā)票，被告人褚某某聯(lián)系被告人周某某，以700元向其購(gòu)買發(fā)票。后被告人周某某聯(lián)系被告人李某某，以450元向其購(gòu)買了9張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，票面金額共計(jì)697057元。經(jīng)鑒定，上述9張發(fā)票均系假票。

2.2019年7月至8月期間，被告人周某某向被告人李某某多次以每張50元購(gòu)買了5張增值稅普通發(fā)票，票面金額共計(jì)181094元。經(jīng)查詢，上述5張發(fā)票均系假票。

二、虛開發(fā)票事實(shí)

2018年年底，被告人李某某向他人購(gòu)買了內(nèi)蒙古**公司的金稅盤，在無(wú)實(shí)物交易情況下，向被告人周某某、微信名為好、CN誠(chéng)信、紅紅火火等人出售13張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票，票面金額共計(jì)1287960元。其中，被告人周某某于2019年8月9日、8月10日向被告人李某某買了5張，票面金額共計(jì)367900元的發(fā)票，并以票面金額每10萬(wàn)600元的價(jià)格向微信好友拼搏予以出售。經(jīng)查詢，上述發(fā)票均系真票。

2019年8月18日，被告人褚某某被公安機(jī)關(guān)傳喚到案；2019年8月27日，被告人周某某被公安機(jī)關(guān)傳喚到案；2019年8月29日，被告人李某某被公安機(jī)關(guān)傳喚到案，到案后均如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：搜查證、搜查筆錄、扣押筆錄、扣押決定書、扣押清單；

2.書證：戶籍證明、人員信息、前科說(shuō)明、銀行、微信轉(zhuǎn)賬記錄、微信截圖、賬本；

3.證人證言：證人郟某某、鄭某某、石某某、海某某、孫某某、修某某、付某某的證言，公安民警出具的到案經(jīng)過(guò)、情況說(shuō)明；

4.被告人李某某、周某某、褚某某孟某某的供述與辯解；

5.鑒定意見：鑒定聘請(qǐng)書、情況說(shuō)明、發(fā)票查詢、電子證物檢查工作記錄、物證檢驗(yàn)報(bào)告；

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人李某某、周某某、褚某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人李某某虛開增值稅普通發(fā)票、出售偽造的增值稅普通發(fā)票，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》二百零五條之一第一款、第二百零九條第二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪、出售非法制造的發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人周某某、褚某某出售偽造的增值稅普通發(fā)票，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零九條第二款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以出售非法制造的發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。犯罪嫌疑人李某某一人犯數(shù)罪，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十九條，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人李某某、周某某、褚某某到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)，依照《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款之規(guī)定，可以從輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

臨海市人民法院　

檢察員：張秀華

2020年3月5日　

附：

1.被告人李某某、周成某某、褚某某現(xiàn)羈押于臨海市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)七冊(cè)，發(fā)票、國(guó)家稅務(wù)局查詢單。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份、量刑建議書六份、適用簡(jiǎn)易程序建議書一份。