云南省羅某縣人民檢察院?

起?訴?書(shū)

羅檢公訴刑訴〔2019〕337號(hào)?

被告單位：羅某****有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91530324***********，單位地址：云南省曲靖市羅某縣**街中段，法定代表人顧**。

訴訟代表人顧**，男性，19**年**月**日出生，被告單位羅某****有限公司法人代表。

被告人顧**,男性,19**年**月**日出生,居民身份證號(hào)碼:53220119**********，漢族，初中文化，羅某****有限公司法人代表，戶籍所在地云南省曲靖市麒麟?yún)^(qū)**鎮(zhèn)***村委會(huì)**村***號(hào)，現(xiàn)住云南省曲靖市羅某縣**街道********號(hào)，無(wú)前科。因涉嫌逃避追繳欠稅罪于2019年3月12日被羅某縣公安局刑事拘留，于2019年4月18日經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年4月19日被羅某縣公安局執(zhí)行逮捕，于2019年7月19日經(jīng)本院決定后當(dāng)日被羅某縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由羅某縣公安局偵查終結(jié)，以被告人顧**涉嫌逃避追繳欠稅罪，于2019年6月18日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年6月19日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了被告單位、被告人及其辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。被告人顧紹培同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>本院于2019年8月2日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年9月2日補(bǔ)查重報(bào)，本院分別于2019年7月19日、2019年10月2日延長(zhǎng)審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：被告單位羅某****有限公司成立于2014?年3月11?日，法定代表人系顧**（被告人顧**為實(shí)際經(jīng)營(yíng)者），后該公司于2018年4月2日變更登記被告人顧**為該公司的法定代表人。2017年11月，經(jīng)云南省羅某縣國(guó)家稅務(wù)局稽查局調(diào)查發(fā)現(xiàn)，羅某****有限公司2015年、2016年期間有使用不符合規(guī)定的增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行抵扣稅款的情況，于是向該公司下發(fā)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)》，通知該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1530504.44元，該公司于2017年11月、12月預(yù)繳稅款30萬(wàn)元。2018年1月9日，云南省羅某縣國(guó)家稅務(wù)局稽查局對(duì)羅某信譽(yù)煤業(yè)有限公司下達(dá)限期補(bǔ)繳增值稅1530504.44元的《稅務(wù)處理決定書(shū)》，后經(jīng)云南省羅某縣國(guó)家稅務(wù)局稽查局多次進(jìn)行催繳，羅某****有限公司都未補(bǔ)繳稅款。2018年7月12日，羅某****有限公司用于稅務(wù)申報(bào)的銀行賬號(hào)收到900000元，被告人顧**當(dāng)日便將該筆款項(xiàng)全部轉(zhuǎn)出到其個(gè)人賬戶上，后被告人顧**將其中50000元用來(lái)繳納增值稅款32873.11元，滯納金17126.89元，剩余款項(xiàng)被其用于其他用途，致使云南省羅某縣國(guó)家稅務(wù)局稽查局無(wú)法追繳欠繳的867126.89元稅款，目前該公司仍欠增值稅款1197631.33元，滯納金900148.28元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：《稅務(wù)處理決定書(shū)》、催告書(shū)、戶口證明等；2.證人證言：證人史**、張*、方**等人的證言；3.被告人的供述與辯解：被告人顧**的供述與辯解等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告單位及被告人顧**對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告單位羅某****有限公司及被告人顧**欠繳應(yīng)納稅款，且采取轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法追繳欠繳的稅款，數(shù)額為867126.89元，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零三條：“納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法追繳的稅款，數(shù)額在一萬(wàn)元以上不滿十萬(wàn)元的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金”，以及《中華人民共和國(guó)刑法》第二百一十一條“單位犯本節(jié)第二百零一條、第二百零三條……規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照各該條款的規(guī)定處罰”之規(guī)定，本案犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以逃避追繳欠稅罪追究被告單位及被告人的刑事責(zé)任。被告人顧**具有《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款規(guī)定之坦白情節(jié)。被告單位及被告人均認(rèn)罪認(rèn)罰，依法可以從寬處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

云南省羅某縣人民法院

檢察員：侯銳

??2019年10月17日

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附：

1.被告人顧**現(xiàn)取保候?qū)徳诩?，?lián)系電話：159********（保證人：顧**，聯(lián)系電話：159********）。

2.卷宗十七冊(cè)、卷外材料二十五頁(yè)。

3.《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》壹份。