安徽省淮南市謝家集區(qū)人民檢察院

起???訴???書

謝檢刑訴〔2020〕113號

被告人詹某甲，男，1993年**月**日出生于廣東省饒平縣，身份證號碼4451221993********，漢族，初中文化，無業(yè)，住廣東省深圳市羅湖區(qū)**花園*-*-**（戶籍所在地：廣東省饒平縣饒洋鎮(zhèn)*********）。2019年11月16日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪被淮南市公安局謝家集分局刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院以涉嫌虛開發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由淮南市公安局謝家集分局執(zhí)行逮捕。2020年2月17日經(jīng)淮南市人民檢察院批準(zhǔn)延長偵查羈押期限一個月。

被告人孫某某，男，1990年**月**日出生于山西省絳縣衡水縣，身份證號碼1427311990********，漢族，中專文化，無業(yè)，住山西省絳縣橫水鎮(zhèn)**村**居民組。2019年11?月15日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪被淮南市公安局謝家集分局刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院以涉嫌虛開發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由淮南市公安局謝家集分局執(zhí)行逮捕。2020年2月17日經(jīng)淮南市人民檢察院批準(zhǔn)延長偵查羈押期限一個月。

被告人詹某乙，男，1992年**月**日出生于廣東省潮州市饒平縣，身份證號碼4451221992********，漢族，初中文化，無業(yè)，住廣東省深圳市龍崗區(qū)**街道**路****棟***室（戶籍所在地：廣東省潮州市饒平縣饒洋鎮(zhèn)****巷**號）。2019年11?月16日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪被淮南市公安局謝家集分局刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院以涉嫌虛開發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由淮南市公安局謝家集分局執(zhí)行逮捕。2020年2月17日經(jīng)淮南市人民檢察院批準(zhǔn)延長偵查羈押期限一個月。

被告人詹某丙，男，1991年**月**日出生于廣東省潮州市饒平縣，身份證號碼4451221991********，漢族，初中文化，無業(yè)，住廣東省深圳市羅湖區(qū)**街道**花園*棟**（戶籍所在地：廣東省饒平縣饒洋鎮(zhèn)崗****巷**號）。2019年11?月16?日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪被淮南市公安局謝家集分局刑事拘留，同年12月20日經(jīng)本院以涉嫌虛開發(fā)票罪批準(zhǔn)逮捕，當(dāng)日由淮南市公安局謝家集分局執(zhí)行逮捕。2020年2月17日經(jīng)淮南市人民檢察院批準(zhǔn)延長偵查羈押期限一個月。

本案由淮南市公安局謝家集分局偵查終結(jié)，以被告人詹某甲、孫某某、詹某乙、詹某丙涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年3月19日向本院移送審查起訴。本院受理后，于當(dāng)日已告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間退回公安機關(guān)補充偵查二次；依法延長審查起訴期限二次。

經(jīng)依法審查查明：

1、2018年以來，被告人詹某甲、孫某某、詹某乙、詹某丙到淮南市陸續(xù)注冊了淮南市五旭施工勞務(wù)有限公司等37家公司，在公司取得小規(guī)模納稅人資格后，由公司辦稅人員領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票，在沒有實際交易的情況下，由被告人孫某某打印發(fā)票并郵寄至非法購買發(fā)票的人員。截至2019年11月，淮南市37家公司共開出發(fā)票2617份，票面金額：235853942.38元。

2、2019年6月至11月期間，被告人詹某甲、孫某某、詹某乙在合肥購買了合肥彩軒廣告有限公司等48家公司，其中27家公司共開具增值稅普通發(fā)票?2946?份，票面金額：21075652.54元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.物證上：依法扣押的電腦、金稅盤、公司印章、公司財物章、發(fā)票等；

2.書證：搜查證、扣押清單、公司工商資料、稅務(wù)資料、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅普通發(fā)票管理有關(guān)事項的公告、稅務(wù)機關(guān)出具的說明、戶籍證明、歸案經(jīng)過等；

3.證人黃某某、姚某某、吳某某、孫某某、景某某、張某、袁某某、石某等人證言

4.?稅務(wù)機關(guān)出具：關(guān)于淮南市五旭施工勞務(wù)有限公司虛開增值稅發(fā)票的情況說明；

5.被告人詹某甲、孫某某、詹某乙、詹某丙的供述和辯解；

5.辨認(rèn)筆錄；

6.電子數(shù)據(jù)資料。

本院認(rèn)為，被告人詹某甲、孫某某、詹某乙伙同他人虛開增值稅普通發(fā)票5563份，票面金額：256929594.92元，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人詹某丙伙同他人虛開增值稅普通發(fā)票2617份，票面金額：235853942.38元，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此?致

安徽省淮南市謝家集區(qū)人民法院

檢察員：顏于勝???????????????????????????????

??2020年9月10日

附:

1.被告人詹某甲、孫某某、詹某乙、詹某丙現(xiàn)羈押于淮南市看守所；

2.案卷材料和證據(jù)十五冊。