浙江省諸暨市人民檢察院

起?訴?書

諸檢刑訴〔2020〕2240號(hào)

被告人詹某某，男,?1985年**月**日出生，身份證號(hào)碼4451221985********，漢族，文化程度小學(xué)，農(nóng)民，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**樓**號(hào)。因本案于2019年12月5日被諸暨市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2020年1月9日被依法逮捕。

本案由諸暨市公安局偵查終結(jié)，以被告人詹某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年6月9日移送本院審查起訴。本院受理后，已于三日內(nèi)告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，并依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案卷材料。因事實(shí)不清，證據(jù)不足，于2020年7月9日退回補(bǔ)充偵查，諸暨市公安局于同年8月7日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：

2019年4月份開始，被告人詹某某為牟取非法利益，通過昵稱為“A農(nóng)民**”（23763*****）QQ賬號(hào)非法買賣虛開的增值稅普通發(fā)票。在下家發(fā)送發(fā)票抬頭、金額、份數(shù)等信息后，被告人詹某某再將開票信息和收貨地址轉(zhuǎn)發(fā)給上家張某甲、張某乙等人（均另案處理），由上家聯(lián)系“庫房”虛開增值稅普通發(fā)票并郵寄給下家，被告人詹某某從每份發(fā)票交易中收取10元至100余元好處費(fèi)。至2019年12月5日被抓時(shí)止，被告人詹某某共計(jì)買賣虛開的增值稅普通發(fā)票1600份左右，非法獲利2萬余元。

案發(fā)后，被告人詹某某已退贓2萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證、書證：扣押決定書、扣押清單，電腦賬單，發(fā)票買賣數(shù)據(jù)，支付寶賬單，全國常住人口信息，票販人員架構(gòu)圖，營業(yè)執(zhí)照，增值稅普通發(fā)票，記賬憑證等；

2.證人證言：證人黃某某、胡某甲、胡某乙、朱某某的證言，歸案經(jīng)過；

3.被告人詹某某及同案人員張某甲、張某乙的供述和辯解；

4.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)筆錄：搜查筆錄，電子證物檢查筆錄；

5.電子數(shù)據(jù)：QQ、微信聊天記錄，賬單等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人詹某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人詹某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。故對(duì)被告人詹某某應(yīng)依照《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一之規(guī)定處罰。被告人詹某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條之規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

浙江省諸暨市人民法院???????????????

????????????????????????????????????檢察員：***

????????????????????????????????????2020年9月7日

附：

1.被告人詹某某現(xiàn)羈押于諸暨市看守所；

2.移送偵查卷宗3冊；

3.移送認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書1份；

4.移送量刑建議書1份；

5.移送適用簡易程序建議書1份。