深圳市龍崗區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

深龍檢刑訴〔2019〕1782號(hào)

被告人詹某某，男性，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4451221980********，漢族，高中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**樓**號(hào)**。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，于2018年9月6日被深圳市公安局龍崗分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，經(jīng)深圳市龍崗區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年10月12日被深圳市公安局龍崗分局逮捕。

被告人劉某某，男性，1991年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4451221991********，漢族，初中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，于2018年9月6日被深圳市公安局龍崗分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，經(jīng)深圳市龍崗區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年10月12日被深圳市公安局龍崗分局逮捕。

被告人賴某某，男性，1987年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4451221987********，漢族，初中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**號(hào)。因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，于2018年9月6日被深圳市公安局龍崗分局刑事拘留；因涉嫌犯有虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，經(jīng)深圳市龍崗區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)，于2018年10月12日被深圳市公安局龍崗分局逮捕。

本案由深圳市公安局龍崗分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊(duì)偵查終結(jié)，以被告人詹某某、劉某某、賴某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月10日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2019年1月10日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽(tīng)取了辯護(hù)人的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2019年1月23日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年2月22日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年3月21日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年4月19日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)依法審查查明：

2018年5月至9月期間，被告人詹某某雇傭被告人劉某某、賴某某在深圳市龍崗區(qū)布吉街道可園**棟**單元**房負(fù)責(zé)開(kāi)票、寄票等虛開(kāi)發(fā)票的后期工作。被告人詹某某通過(guò)QQ等渠道聯(lián)系上家“老板”，由“老板”預(yù)先提供出票公司的稅控盤(pán)、印章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、空白發(fā)票以及需要發(fā)票的受票客戶的開(kāi)票信息給詹某某。被告人詹某某、劉某某、賴某某則按照“老板”的開(kāi)票指令，利用其自備的打印機(jī)、刻章機(jī)、掃描儀、復(fù)印機(jī)、電腦等制票設(shè)備，以深圳市巖**電子科技有限公司、深圳市艾**科技有限公司、長(zhǎng)沙納**酒店、長(zhǎng)沙檬**酒店管理有限公司、惠州市盈**廣告有限公司等眾多公司的名義，大量虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票及其他普通發(fā)票，并交郵給受票客戶。后由“老板”按件向被告人詹某某等支付“報(bào)酬”。

2018年9月5日案發(fā)時(shí)，民警在深圳市龍崗區(qū)布吉街道可園**棟**單元**房繳獲各類出票公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本98份、副本118份，空白普通發(fā)票3250份，空白增值稅普通發(fā)票627份，空白增值稅專用發(fā)票673份，已開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票71份，已開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票128份；同時(shí)繳獲稅控盤(pán)90個(gè)、公司印章349枚、《開(kāi)戶許可證》28張、身份證72張、《發(fā)票領(lǐng)用薄》47本、電腦主機(jī)12部、打印機(jī)2臺(tái)以及刻章機(jī)、掃描儀、復(fù)印機(jī)各1臺(tái)。

經(jīng)鑒定，以上未開(kāi)具的3877份普通發(fā)票中，2961份空白發(fā)票沒(méi)有發(fā)票名稱、發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，為假發(fā)票。

國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局稽查局認(rèn)定，2018年7月至8月期間，被告人詹某某等人以深圳市巖**電子科技有限公司、深圳市艾**科技有限公司兩家公司的名義，向深圳市聯(lián)**科技有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票44份，發(fā)票金額合計(jì)人民幣431028.53元，稅額人民幣68964.47元，價(jià)稅合計(jì)人民幣499993。對(duì)于該44份增值稅專用發(fā)票國(guó)家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局稽查局?jǐn)M定性為虛開(kāi)發(fā)票。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：發(fā)票；2.書(shū)證：人口信息、違法犯罪經(jīng)歷比對(duì)報(bào)告、受案登記表、立案決定書(shū)抓獲經(jīng)過(guò)、搜查證、扣押筆錄、扣押決定書(shū)、扣押清單、搜查筆錄、稅務(wù)登記表、情況說(shuō)明、發(fā)票鑒定書(shū)、QQ聊天記錄等；3.被告人的供述與辯解：被告人詹某某、劉某某、賴某某的供述與辯解；4.鑒定意見(jiàn)：安證計(jì)算機(jī)司法鑒定所司法鑒定意見(jiàn)書(shū)；5.勘驗(yàn)、檢查、辨認(rèn)等筆錄：現(xiàn)場(chǎng)勘查筆錄。

本院認(rèn)為，被告人詹某某、劉某某、賴某某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人詹某某明知是偽造的發(fā)票而持有，數(shù)量較大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百一十條之一，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以持有偽造的發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

深圳市龍崗區(qū)人民法院

檢察員：高力力

2019年5月14日

附：

????1.被告人現(xiàn)羈押于龍崗區(qū)看守所。

2.案卷材料和證據(jù)十冊(cè)。

3.《適用簡(jiǎn)易程序建議書(shū)》一份、《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》三份、《量刑建議書(shū)》五份。