鄱陽縣人民檢察院

起?訴?書

鄱檢一部刑訴〔2020〕467號

被告人詹某某，男性，1978年**月**日出生，居民身份證號碼4451221978********，漢族，小學，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣，住**鎮(zhèn)**巷**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)鄱陽縣公安局?決定，于2019年9月30日被鄱陽縣公安局刑事拘留，?同年10月10日被鄱陽縣公安局取保候?qū)?；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)本院決定，于2020年5月12日重新辦理取保候?qū)彙?/span>

被告人張某某，男性，1981年**月**日出生，居民身份證號碼4451221981********，漢族，高中，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣，住**鎮(zhèn)**巷**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)鄱陽縣公安局決定，于2019年8月3日被鄱陽縣公安局刑事拘留，同年8月13日被鄱陽縣公安局取保候?qū)?；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)本院決定，于2020年5月12日重新辦理取保候?qū)彙?/span>

被告人曹某某，男性，1974年**月**日出生，居民身份證號碼5123241974********，漢族，初中，戶籍所在地重慶市豐都縣，住**鄉(xiāng)**村**組，原系豐都縣**企業(yè)服務(wù)中心法定代表人，現(xiàn)系豐都縣**鄉(xiāng)**村股份經(jīng)濟合作社法定代表人。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)鄱陽縣公安局決定，于2019年8月23日被鄱陽縣公安局刑事拘留，同年9月17日被鄱陽縣公安局取保候?qū)?；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，經(jīng)本院決定，于2020年5月12日重新辦理取保候?qū)彙?/span>

本案由鄱陽縣公安局偵查終結(jié)，以被告人詹某某、張某某、曹某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2020年5月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年5月13日已告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本案于2020年6月4日、2020年7月29日退回偵查機關(guān)補充偵查。被告人曹某某同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年初，被告人詹某某、張某某、曹某某商定，由重慶**工貿(mào)有限公司接受虛開的增值稅專用發(fā)票，虛報出口，騙取出口退稅，詹某某負責聯(lián)絡(luò)香港地區(qū)的外貿(mào)公司匯入外匯、國內(nèi)公司虛開增殖稅專用發(fā)票等；張某某負責購買報關(guān)單、與重慶**工貿(mào)有限公司會計王某某對接相關(guān)業(yè)務(wù)等；曹某某負責重慶**工貿(mào)有限公司在此期間與豐都縣各部門銜接事務(wù)等。

2015年3月25日至2015年5月22日期間，詹某某、張某某聯(lián)系程某某（另案處理）經(jīng)營的萬載縣**服飾織造有限公司，向重慶**工貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票100張，金額9303419.21元，增值稅稅額1581581.29元；

2015年9月11日至2016年1月7日期間，詹某某、張某某控制的上高**電子廠，向重慶**工貿(mào)有限公司虛開增值稅專用發(fā)票65張，金額5972222.09元，增值稅稅額1015278.01元，重慶工貿(mào)有限公司向重慶市豐都縣國稅局申報增值稅退稅額2184402.31元。

重慶市豐都縣國稅局在2017年10月因重慶**工貿(mào)有限公司出口未收匯的原因，追回已退增值稅116638.32元；2019年1月23日，上高縣公安局追繳稅款72萬元；2019年10月24日詹某某、張某某、曹某某向鄱陽縣公安局退贓40萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

書證、證人證言、被告人供述與辯解，辨認筆錄等證據(jù)。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人曹某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人詹某某、張某某、曹某某違反國家增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第一款的規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。被告人詹某某、張某某在程某某等人的犯罪團伙中起的作用較小，可以認定為從犯，且規(guī)勸陪同他人投案自首，均具有《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十七條、第六十七條第三款、第六十八條規(guī)定之情節(jié)；被告人曹某某在共同犯罪中起的作用較小，可以認定為從犯，且陪同公安機關(guān)抓獲其他犯罪嫌疑人，具有《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十七條、第六十七條第三款、第六十八條規(guī)定之情節(jié)，被告人曹某某認罪認罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理，建議判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

鄱陽縣人民法院　

檢察官：孫勝元

書記員：吳國維

（院?。?/span>

2020年10月28日　

附件：

1.被告人現(xiàn)在取保候?qū)徳诩摇?/span>

2.案卷材料和證據(jù)7冊，光盤5張。

3.《認罪認罰具結(jié)書》1份。