蘇州工業(yè)園區(qū)人民檢察院

起?訴?書(shū)

蘇園檢訴刑訴〔2020〕139號(hào)

被告人詹培炯，男，1983年**月**日生，身份證號(hào)碼：4451221983********，漢族，小學(xué)文化，農(nóng)民，住蘇州工業(yè)園區(qū)**花園**幢**室（戶籍所在地：住廣東省潮州市饒平縣中**小區(qū)**號(hào)）。被告人詹培炯因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月20日被蘇州市公安局蘇州工業(yè)園區(qū)分局刑事拘留，同年9月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

被告人詹某甲，男，1985年**月**日生，身份證號(hào)碼：4451221985********，漢族，初中文化，農(nóng)民，住蘇州工業(yè)園區(qū)**花園**幢**室（戶籍所在地：住廣東省潮州市饒平縣中**小區(qū)**號(hào)）。被告人詹某甲因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月20日被蘇州市公安局蘇州工業(yè)園區(qū)分局刑事拘留，同年9月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

被告人孫某某，男，1992年**月**日生，身份證號(hào)碼：3203221992********，漢族，高中文化，務(wù)工人員，住蘇州市吳中區(qū)**巷**新村**區(qū)**幢**室（戶籍所在地：江蘇省徐州市沛縣**鎮(zhèn)**莊**號(hào)）。被告人孫某某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月20日被蘇州市公安局蘇州工業(yè)園區(qū)分局刑事拘留，同年9月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

被告人俞某某，男，1982年**月**日生，身份證號(hào)碼：3201241982********，漢族，高中文化，務(wù)工人員，住蘇州工業(yè)園區(qū)**花園**區(qū)**幢**室（戶籍所在地：江蘇省蘇州市吳中區(qū)**鎮(zhèn)**村**港**號(hào)）。被告人俞某某因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年8月20日被蘇州市公安局蘇州工業(yè)園區(qū)分局刑事拘留，同年9月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

被告人高某某，男，1986年**月**日生，身份證號(hào)碼：3205861986********，漢族，大專文化，務(wù)工人員，住蘇州市姑蘇區(qū)**新村**區(qū)**幢**室（戶籍所在地：蘇州市相城區(qū)**鎮(zhèn)**村**浜**號(hào)）。被告人高某某因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年8月20日被蘇州市公安局蘇州工業(yè)園區(qū)分局刑事拘留，同年9月26日經(jīng)本院批準(zhǔn)逮捕，同日由該分局執(zhí)行逮捕。

本案由蘇州市公安局蘇州工業(yè)園區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人詹培炯、詹某甲、孫某某、俞某某、高某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年11月25日向本院移送審查起訴。本院受理后，于同日已告知被告人詹培炯、詹某甲、孫某某、俞某某、高某某有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果。依法訊問(wèn)了被告人詹培炯、詹某甲、孫某某、俞某某、高某某，審查了全部案件材料。因案情重大、復(fù)雜，本院分別于2019年12月25日、2020年3月6日延長(zhǎng)審查起訴期限半個(gè)月。因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院分別于2020年1月9日、3月20日將本案退回公安分局補(bǔ)充偵查，公安分局經(jīng)補(bǔ)充偵查完畢，分別于2020年2月7日、4月20日再次將本案移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

2018年4月至2019年8月期間，被告人詹培炯、詹某甲為牟利,在網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)或通過(guò)被告人中介孫某某等人注冊(cè)成立蘇州**生物科技有限公司、蘇州**貿(mào)易有限公司等32家空殼公司，并利用上述公司從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取空白增值稅普通發(fā)票。后在蘇州工業(yè)園區(qū)**花苑、**花園**幢**室，采用被告人詹培炯網(wǎng)上接單，被告人詹某甲打印發(fā)票并郵寄的手段，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共計(jì)2799張，票面金額共計(jì)100493157.32元，并將上述發(fā)票予以出售獲利。

2019年3月至2019年8月期間，被告人孫某某、俞某某、高某某預(yù)謀后，為出售發(fā)票牟利，采用由被告人俞某某尋找法人代表，被告人孫某某聯(lián)系出售發(fā)票，被告人高某某管理開(kāi)票費(fèi)的手段，先后注冊(cè)蘇州**貿(mào)易有限公司、蘇州**建材有限公司和蘇州**建材有限公司。后被告人孫某某將上述公司印章等資料交給被告人詹培炯用于虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票。被告人詹培炯、詹某甲利用上述三家公司從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取增值稅空白普通發(fā)票，后在蘇州工業(yè)園區(qū)**花苑、**花園**幢**室，采用被告人詹培炯網(wǎng)上接單，被告人詹某甲打印發(fā)票并郵寄的手段，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共計(jì)414張，票面金額共計(jì)29281815.26元，并將上述發(fā)票予以出售獲利。

2019年5月至2019年8月期間，被告人孫某某明知被告人詹培炯需要注冊(cè)公司虛開(kāi)發(fā)票，幫助被告人詹培炯注冊(cè)蘇州**酒店管理有限公司、蘇州**酒店管理有限公司、蘇州**餐飲管理有限公司和蘇州**餐飲管理有限公司。被告人詹培炯、詹某甲利用上述公司從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取增值稅空白普通發(fā)票，后在蘇州工業(yè)園區(qū)**花苑、**花園**幢**室，采用被告人詹培炯網(wǎng)上接單，被告人詹某甲打印發(fā)票并郵寄的手段，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共計(jì)149張，票面金額共計(jì)652650.52元，并將上述發(fā)票予以出售獲利。

被告人詹培炯、俞某某、高某某歸案后均如實(shí)供述自己的罪行。被告人詹培炯、俞某某、高某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.物證：印章、打印機(jī)等（照片）；

2.書(shū)證：戶籍資料、發(fā)票、聊天記錄等；

3.證人劉某某、李某某、賀某某等人的證言；

4.被告人詹培炯、詹某甲、孫某某、俞某某、高某某的供述和辯解；

5.公安機(jī)關(guān)制作的電子證物檢查記錄及搜查筆錄等。

本院認(rèn)為，被告人詹培炯、詹某甲、孫某某、俞某某、高某某為謀取開(kāi)票費(fèi)，虛開(kāi)發(fā)票，情節(jié)特別嚴(yán)重，其行為均已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。在共同犯罪中，被告人詹培炯、詹某甲起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款的規(guī)定，系主犯。被告人孫某某、俞某某、高某某在共同犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條第一款、第二十七條第一款、第二款的規(guī)定，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。被告人詹培炯、俞某某、高某某歸案后如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第三款的規(guī)定，可以從輕處罰。被告人詹培炯、俞某某、高某某自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法分別予以判處。

????此致

蘇州工業(yè)園區(qū)人民法院?????????????????????????

檢察員：李洪偉

?????????????????????????????????????2020年5月18日

附：

1.被告人詹培炯、詹某甲、孫某某、高某某、俞某某現(xiàn)羈押于蘇州市第二看守所。

2.全部案卷材料。