陽泉市城區(qū)人民檢察院

起?訴?書

陽城檢刑刑訴〔2019〕216號

被告人要某某，男，1978年**月**日出生，居民身份證號碼4102231978********，漢族，初中文化程度，群眾，無業(yè)，住河南省開封市尉氏縣**鄉(xiāng)**村**號樓**室。2002年5月因敲詐勒索罪被河南省尉氏縣人民法院判處有期徒刑二年。2018年8月16日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪被陽泉市公安局刑事拘留，經(jīng)陽泉市人民檢察院批準(zhǔn)，2018年9月21日被執(zhí)行逮捕，2019年8月14日被我院取保候?qū)彙?/span>

本案由陽泉市公安局偵查終結(jié)，陽泉市人民檢察院以被告人要某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪交由本院審查起訴。經(jīng)依法審查查明：

2016年6月至8月，陽泉市**煤炭銷售有限公司接受北京**商貿(mào)有限公司等5家上游企業(yè)虛開的增值稅專用發(fā)票共計100份，涉及金額9978157.12元，稅額1696286.88元，已全部抵扣稅款。上述發(fā)票均被認定為失控發(fā)票。陽泉市**煤炭銷售有限公司向磁縣**貿(mào)易有限公司、**礦區(qū)通峪物資有限公司虛開增值稅專用發(fā)票共計71份，涉及金額6852287.45元，稅額1164888.75元，已全部抵扣稅款。上述期間，陽泉市**煤炭銷售有限公司收到下游兩家公司的貨款后通過代某某等人的銀行卡最終又轉(zhuǎn)回下游兩家公司賬戶。

2016年6月至8月，陽泉市同**煤炭銷售公司接受**新能源有限公司等8家上游企業(yè)虛開的增值稅專用發(fā)票74份，涉及金額為7318043.63元，涉及稅額1244067.37元，已全部抵扣稅款。上述發(fā)票均被認定為失控發(fā)票。陽泉市同**煤炭銷售公司向磁縣**貿(mào)易有限公司、**礦區(qū)**陶瓷經(jīng)銷處虛開增值稅專用發(fā)票29份，涉及金額2717911.16元，稅額462044.95元。上述期間，陽泉市同**煤炭銷售公司收到下游兩家公司的貨款后通過代某某等人的銀行卡最終基本全部轉(zhuǎn)回兩家下游公司賬戶。

案發(fā)期間，被告人要某某通過代辦公司辦理了陽泉市**煤炭銷售有限公司、陽泉市同**煤炭銷售公司的工商登記注冊手續(xù)，二公司法定代表人信息均為虛假信息，要某某招聘了石某某兩家公司的會計，參與辦理了稅務(wù)登記手續(xù)、購買了稅務(wù)開票設(shè)備，參與了兩家公司虛開增值稅專用發(fā)票的審核與核對工作。

認定上述事實的證據(jù)有：書證、證人證言、被告人供述和辯解及辨認筆錄。

本院認為，被告人要某某虛開增值稅專用發(fā)票，虛開的稅款數(shù)額為1626933.7元，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任?，F(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，將被告人要某某提起公訴，請依法判處。

此致

陽泉市城區(qū)人民法院

檢??察??員：??李含微

2019年8月21日

附：

1.被告人要某某現(xiàn)被本院取保候?qū)彙?/span>

2.移送本案卷宗八冊及補充材料一份。