廣東省汕頭市人民檢察院

起?訴?書(shū)

汕檢刑訴〔2017〕25號(hào)

被告人裴某某，男，1971年**月**日出生，公民身份號(hào)碼：3304231971********，漢族，浙江省海寧市人，文化程度初中，住浙江省海寧市**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪，2015年6月18日被汕頭海關(guān)緝私局取保候?qū)彛?016年6月18日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由汕頭海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被告人裴某某涉嫌走私普通貨物罪，向本院移送審查起訴。本院受理后，已依法告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部的案卷材料。其間，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次，延長(zhǎng)審查起訴期限三次，汕頭市海關(guān)緝私局補(bǔ)充偵查完畢重新移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：

被告人裴某某（客戶編號(hào)K**）為牟取非法利潤(rùn)，與同案人林某甲商定，委托同案人林某甲在境外皮草拍賣會(huì)競(jìng)拍購(gòu)買動(dòng)物生皮皮草，并以明顯低于應(yīng)繳稅款的價(jià)格委托林某甲包稅通關(guān)進(jìn)口并硝制加工成熟皮后在境內(nèi)收取。具體事實(shí)如下：

2010年期間，被告人裴某某與同案人林某甲在皮革招商會(huì)上相識(shí)，并約定由同案人林某甲介紹其在國(guó)外皮草會(huì)上競(jìng)拍皮草、提供擔(dān)保，同時(shí)委托同案人林某甲代其在國(guó)外購(gòu)買的皮草包稅通關(guān)進(jìn)口并硝制加工成熟皮后在境內(nèi)收取。2010年1月至2013年7月間，被告人裴某某委托同案人林某甲在丹麥等皮草拍賣會(huì)競(jìng)拍了31158張水貂生皮，按約定支付同案人林某甲所購(gòu)買皮草的拍賣款等款項(xiàng)，同時(shí)明知在國(guó)外購(gòu)買的水貂生皮應(yīng)正常報(bào)關(guān)繳稅進(jìn)口，但為牟取非法利潤(rùn)，在無(wú)法取得正規(guī)的報(bào)關(guān)單證及關(guān)稅交納憑證的情況下，仍委托同案人林某甲以明顯低于應(yīng)繳稅額的價(jià)格，以每條水貂生皮50元至86元左右的“一條龍”價(jià)格（含包稅通關(guān)費(fèi)用、加工硝制費(fèi)用及運(yùn)費(fèi)）包稅通關(guān)進(jìn)口。之后，同案人林某甲以惠來(lái)縣**廠（以下簡(jiǎn)稱**廠）的名義，利用加工貿(mào)易手冊(cè)將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式進(jìn)口的上述貨物偽報(bào)貿(mào)易方式走私進(jìn)口，并分次將加工好的熟皮皮草發(fā)運(yùn)交付。被告人裴某某則通過(guò)“染色記錄”核對(duì)款項(xiàng)后，將“一條龍”費(fèi)用匯至**廠指定的境內(nèi)專門(mén)賬戶。被告人裴某某收貨后，將該批皮草加工并銷售完畢，銷售所得歸個(gè)人所有，并用于個(gè)人日常開(kāi)支。

經(jīng)汕頭海關(guān)計(jì)核，共計(jì)偷逃國(guó)家應(yīng)繳稅款6093274.43元。

認(rèn)定上述事實(shí)的主要證據(jù)如下：

1．物證：半成品水貂熟皮、水貂生皮、水貂熟皮、涉案貨車、電腦及筆記本等；

2．書(shū)證：汕頭市中級(jí)人民法院刑事判決書(shū)、報(bào)關(guān)單證、車載清單、生皮進(jìn)倉(cāng)明細(xì)單、投產(chǎn)記錄、境外拍賣會(huì)發(fā)票、發(fā)貨單、加工裝箱單、染色記錄、銀行賬戶基本情況和交易明細(xì)、出入境記錄等；

3．鑒定意見(jiàn)：汕頭海關(guān)出具的涉嫌走私貨物、物品偷逃稅款的海關(guān)核定證明書(shū)、廣東汕特司法會(huì)計(jì)鑒定所出具的司法鑒定檢驗(yàn)報(bào)告書(shū)、華南野生動(dòng)物物種鑒定中心出具的鑒定報(bào)告、福建中證司法鑒定中心出具的電子數(shù)據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告等；

4.?汕頭海關(guān)緝私局制作的扣押筆錄及現(xiàn)場(chǎng)照片等；

5.?證人詹某某、朱某某、王某甲等的證言；

6.?同案人林某甲、林某乙、蔡某某、鐘某某、林某丙、林某丁、王某乙、鄭某某、林某戊、張某某、李某某、馬某某等的供述和辯解；?

7.?被告人裴某某的供述和辯解；?

8.?立案決定書(shū)、查獲經(jīng)過(guò)、戶籍證明等其他證據(jù)材料。

本院認(rèn)為，被告人裴某某逃避海關(guān)監(jiān)管，以明顯低于正常報(bào)關(guān)進(jìn)口應(yīng)繳稅款的價(jià)格委托他人包稅進(jìn)口皮草，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大，其行為已觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十二條的規(guī)定，提起公訴。被告人裴某某系自動(dòng)投案，請(qǐng)依法判處。

此致

汕頭市中級(jí)人民法院

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檢察員：楊紹山

2017年3月20日

附注事項(xiàng)：

1．被告人裴某某現(xiàn)取保候?qū)彛?/span>

2．本案卷宗共十三冊(cè)；

3．汕頭海關(guān)緝私局凍結(jié)的人民幣100萬(wàn)元，隨案移送清單，提請(qǐng)依法判決。