盤錦市雙臺子區(qū)人民檢察院

起?訴?書

雙檢公訴刑訴〔2020〕67號

1.被告人安某某，男，1964年**月**日出生，居民身份證號碼2108211964********，漢族，初中文化，系***市****加工廠**，住遼寧省大石橋市**鎮(zhèn)**村**號**，無犯罪前科。因本案于2019年10月2日被盤錦市公安局刑事拘留；于同年11月5日被盤錦市公安局執(zhí)行逮捕；又于2020年1月15日由本院決定對其取保侯審。

2.被告人馬某某，男，1971年**月**日出生，居民身份證號碼2111021971********，漢族，高中文化，系盤錦***公司**區(qū)支行工作人員、盤錦*甲化工有限公司**，捕前住盤錦市雙臺子區(qū)**街道**社區(qū)**，無犯罪前科。因本案于2019年12月6日被盤錦市公安局刑事拘留；于2020年1月10日被盤錦市公安局執(zhí)行逮捕。

3.被告人李某某，男，1972年**月**日出生，居民身份證號碼2111031972********，滿族，初中文化，系盤錦*乙化工有限公司**，住盤錦市興隆臺區(qū)**（戶籍所在地：盤錦市雙臺子區(qū)**街道**社區(qū)），2005年7月15日因吸食毒品被岫巖縣公安局行政拘留。因本案于2019年9月30日被盤錦市公安局刑事拘留；于同年11月5日被盤錦市公安局執(zhí)行逮捕；又于2020年1月15日由本院決定對其取保侯審。

本案由盤錦市公安局雙臺子分局偵查終結(jié)，以被告人安某某、馬某某、李某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、李某某涉嫌窩藏罪，于2020年1月3日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年1月6日、2020年3月10已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及律師的意見，審查了全部案件材料。期間，本院于2020年2月17日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年3月9日補(bǔ)查重報。2020年4月9日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年5月7日補(bǔ)查重報。本院分別于2020年1月4日、2020年6月8日延長審查起訴期限半個月。被告人同意本案適用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：2018年9月份，被告人安某某、李某某在共同經(jīng)營***市****加工廠期間，因購買了沒有進(jìn)項發(fā)票的瀝青，需要購買進(jìn)項發(fā)票用于抵扣稅款，在李某某的介紹下，安某某與被告人馬某某取得聯(lián)系，在***市****加工廠與盤錦*甲化工有限公司沒有真實的業(yè)務(wù)往來、沒有任何真實貨物交易的情況下，安某某以每噸90元至100元的價格支付開票費(fèi)，向馬某某所實際控制的盤錦*甲化工有限公司購買了共計110組增值稅專用發(fā)票。其中貨物名稱為有機(jī)熱載體的增值稅專用發(fā)票102組，發(fā)票日期2018年9月29日，發(fā)票號碼01269332-01269351、02913756-02913832?，貨物名稱為瀝青的增值稅專用發(fā)票8組，開具發(fā)票日期2018年10月27日，發(fā)票號碼02895930-02895937?，數(shù)量共計2856.08噸，金額合計10775024.41元，稅額合計1724003.79元，價稅合計12499028.20元，發(fā)票銷售方是盤錦*甲化工有限公司，購買方是***市****加工廠，***市****加工廠在取得上述發(fā)票后均已入賬抵扣。為了使賬面作平，應(yīng)付稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查，上述二家公司通過對公銀行賬戶和個人賬戶操作了虛假資金流，形成資金回流閉環(huán)。案發(fā)后，***市****加工廠以將抵扣的稅款全額補(bǔ)交。被告人到案后自愿如實供述自己的罪行。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：1.案件來源、抓獲經(jīng)過、戶籍證明、李某某、安某某、易某某、馬某某指認(rèn)發(fā)票明細(xì)及資金流向圖、安某某指認(rèn)手機(jī)中存儲馬某某電話號碼照片、***市****加工廠銀行開戶信息及賬戶交易明細(xì)、羅某某銀行賬戶交易明細(xì)、盤錦*甲化工有限公司銀行賬戶交易明細(xì)、李某某、馬某某、趙桂芳銀行賬戶交易明細(xì)、盤錦*甲化工有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票階段檢查情況說明、盤錦*甲化工有限公司相關(guān)財務(wù)復(fù)印件、***市****加工廠相關(guān)財務(wù)復(fù)印件、盤錦*甲化工有限公司工商檔案復(fù)印件、***市****加工廠工商檔案復(fù)印件、關(guān)于被告人馬某某并案起訴情況說明、馬某某組織關(guān)系證明、馬某某指認(rèn)材料、***市****加工廠繳納稅款材料、情況說明、盤稅稽一處（2020）5號國家稅務(wù)總局盤錦市稅務(wù)局第一稽查局稅務(wù)處理決定書、調(diào)查評估意見書；2.證人齊某某、羅某某、易某某、孟某某的證言；3.被告人安某某、馬某某、李某某的供述與辯解；4.辨認(rèn)筆錄等。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定指控事實。被告人安某某、馬某某、李某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人安某某、馬某某、李某某違反國家稅收征管和發(fā)票管理規(guī)定，虛開增值稅專用發(fā)票，且數(shù)額較大，其行為已觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人安某某、馬某某、李某某認(rèn)罪認(rèn)罰，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

盤錦市雙臺子區(qū)人民法院

?????????????????????????????????檢??察??官：邱峰

?????????????????????????????????檢察官助理：張浩

??????????????????????????????????2020年6月18日

附件：

1．被告人安某某、李某某現(xiàn)取保候?qū)徠渥√?；被告人馬某某現(xiàn)押于盤錦市看守所；

2．案卷材料和證據(jù)；

3．《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書》三份。