?河南省新野縣人民檢察院

起?訴?書

新檢一部刑訴〔2020〕155號(hào)

被告人袁*，男，19**年*月*日出生，身份證號(hào)碼42232319****，漢族，中專畢業(yè)，原廣東省***，住廣東省****。因涉嫌職務(wù)侵占犯罪,于2019年1月21日被新野縣公安局刑事拘留，同年3月31日轉(zhuǎn)取保候?qū)彙Ｒ蛏嫦勇殑?wù)侵占、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄犯罪，于2019年7月31日被新野縣公安局轉(zhuǎn)刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)于2019年9月7日被新野縣公安局執(zhí)行逮捕。因案情重大復(fù)雜，涉及面廣取證困難，先后經(jīng)南陽(yáng)市人民檢察院、河南省人民檢察院批準(zhǔn)共計(jì)兩次延長(zhǎng)審查起訴期限三個(gè)月。

被告人張*，女，19**年*月*日出生，身份證號(hào)碼42128119****，漢族，大專畢業(yè)，原廣東省****，住廣東省****（戶籍所在地：湖北省****）。因涉嫌職務(wù)侵占、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄犯罪，于2019年8月11日被新野縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)于2019年9月7日被新野縣公安局執(zhí)行逮捕。因案情重大復(fù)雜，涉及面廣取證困難，先后經(jīng)南陽(yáng)市人民檢察院、河南省人民檢察院批準(zhǔn)共計(jì)兩次延長(zhǎng)審查起訴期限三個(gè)月。

本案由新野縣公安局偵查終結(jié)，以被告人袁*、張*涉嫌職務(wù)侵占罪、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄罪，于2020年2月7日向本院移送審查起訴，本院受理后，次日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。期間，因案情重大、復(fù)雜退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次。

經(jīng)依法審查查明：

河南省新野**有限公司成立于2000年1月28日，牛*為公司董事長(zhǎng)，公司主要股東有牛*、趙*、方*等人，該公司于2008年在廣東省惠州市設(shè)立辦事處主要從事銷售工作。2010年5月31日，因惠州市**服飾公司拖欠新野**公司近600萬(wàn)元的債務(wù)無(wú)力償還，**針織服飾公司以其總資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、現(xiàn)貨、應(yīng)收款）345萬(wàn)余元連同公司名稱全部抵償給新野*公司。2011年8月17日，新野*公司董事會(huì)決議有牛*代表*公司在*針織公司持股70%，袁*在*針織公司持股30%（牛*、袁*二人個(gè)人均無(wú)實(shí)際出資），并聘用袁*為公司總經(jīng)理，將原*公司惠州銷售處并入*針織公司繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。2012年5月29日，新野*公司因經(jīng)營(yíng)及稅費(fèi)繳納的需要，將惠州市*針織服飾公司變更為惠州市*公司，變更后的法定代表人和持股比例不變，繼續(xù)為新野*公司銷售貨物直到2018年11月1日。期間，惠州*公司除了是新野*公司全資出資外，**公司的人事權(quán)、財(cái)物管理權(quán)、對(duì)外業(yè)務(wù)以及審計(jì)、清算工作等均需向新野*公司匯報(bào)并有新野*公司決定，**公司的聘用經(jīng)理袁*在經(jīng)營(yíng)管理該公司期間，存在多起隱匿侵吞公司財(cái)產(chǎn)以及隱匿公司會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的行為，具體如下。

一、職務(wù)侵占罪

1、2018年11月，被告人袁*受河南省新野*紡織有限公司委托，處理惠州**公司與福建**互聯(lián)網(wǎng)科技有限公司之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。11月21日，經(jīng)雙方協(xié)商并清算后簽訂《合同終止協(xié)議》，福建**公司將尚未銷售的服裝88351件以及已銷售貨款202436元給付了袁*。被告人袁*收到上述退貨及貨款后，將退貨從福建**公司所在地石獅市轉(zhuǎn)運(yùn)至湖南省岳陽(yáng)市其親戚處隱匿，將收到的貨款用于其個(gè)人購(gòu)置房產(chǎn)。經(jīng)新野*公司多次向袁*催要退貨和貨款，被告人袁*于2018年12月6日向*公司提供了一份《還款協(xié)議》，謊稱已將退貨和貨款共折價(jià)110萬(wàn)元全部抵償給**公司的債權(quán)人紀(jì)文。后經(jīng)查明，紀(jì)文本人從未見到過(guò)《還款協(xié)議》，也沒有收到協(xié)議上所說(shuō)的服裝及現(xiàn)金，該協(xié)議系袁*偽造，。

2019年1月29日，新野縣公安局將被告人袁*藏匿于岳陽(yáng)市三全小區(qū)車庫(kù)內(nèi)的88351件服裝全部扣押追回。經(jīng)價(jià)格認(rèn)定，涉案的88351件服裝價(jià)值3824681.00元。

2、2018年12月10日及2019年1月3日，被告人袁*讓惠州**公司的代銷客戶張*的5萬(wàn)元貨款支付到其個(gè)人銀行賬戶，袁*收到這5萬(wàn)元貨款后既未向新野*公司匯報(bào)，也沒用將該貨款交*公司財(cái)務(wù)，而是將該貨款隱匿據(jù)為己有。

3、2019年1月17日下午，在惠州*公司被告人袁*辦公室內(nèi)，袁*伙同任公司會(huì)計(jì)的被告人張*，以發(fā)工資為由，強(qiáng)行將公司出納匡*將收到的**公司變賣機(jī)器設(shè)備款12.5萬(wàn)元現(xiàn)金奪走據(jù)為已有，拒不退交公司財(cái)務(wù)。

4、2017年6月至2018年7月，被告人袁*代表惠州市*有限公司在廣州從化實(shí)業(yè)有限公司承包生產(chǎn)線，通過(guò)上游公司委托**公司在從化實(shí)業(yè)公司加工服裝賺取加工費(fèi)。期間，從化實(shí)業(yè)公司共給**公司加工服裝584001件，**公司共向從化實(shí)業(yè)公司支付加工費(fèi)3291674.69元。但被告人袁*在通過(guò)其個(gè)人銀行卡收到**司上游客戶的加工費(fèi)后，僅對(duì)廣州**公司支付的1939630元加工費(fèi)（含楊*個(gè)人支付的部分加工費(fèi)）、對(duì)惠州市*公司支付的106689.55元加工費(fèi)、對(duì)赤壁*服裝有限公司支付的195000元加工費(fèi)（共計(jì)2241319.55元）交存于**公司賬戶，在不考慮**公司賺取加工費(fèi)差價(jià)利潤(rùn)的情況下，被告人袁*對(duì)其他上游客戶應(yīng)支付給**公司的加工費(fèi)成本1050355.14元予以隱匿侵吞。

案發(fā)后，被告人袁*的家屬于2019年2月4日向新野*公司賬戶陸續(xù)退還違法所得26萬(wàn)元。

二、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿罪

2019年1月中旬的一天晚上，任惠州市**公司經(jīng)理的被告人袁*伙同任該公司會(huì)計(jì)的被告人張*，利用**公司下班后無(wú)其他工作人員之機(jī)，將公司2012年至2018年的紙質(zhì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，以及電子賬薄等運(yùn)走藏匿。被告人袁*、張*到案后，公安機(jī)關(guān)多次要求其交出隱匿的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，二人均拒不交出。

2020年1月15日，被告人袁*的家屬向公安機(jī)關(guān)退交出了袁*隱匿的部分記賬憑證。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：被告人的供述與辯解，證人證言，鑒定意見，書證等。?

本院認(rèn)為：被告人被告人袁*身為公司管理人員，利用職務(wù)之便，將本單位的財(cái)物隱匿、侵吞，非法據(jù)為己有，數(shù)額巨大；故意隱匿公司應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條、第一百六十二條之一第一款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄罪追究其刑事責(zé)任。被告人張*身為公司財(cái)務(wù)人員，伙同他人利用職務(wù)之便，將本單位的財(cái)物隱匿、侵吞，非法據(jù)為己有，數(shù)額較大；故意幫助隱匿公司應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十一條、第一百六十二條之一第一款、第二十五條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以職務(wù)侵占罪、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄罪追究其刑事責(zé)任。被告人張*在共同犯罪中起次要和輔助作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條之規(guī)定，系從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或減輕處罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

新野縣人民法院

檢察員：馬書華

吳增卓

二○二○年六月二十九日

附：

1、被告人袁*現(xiàn)羈押于新野縣看守所，被告人張*現(xiàn)羈押于南陽(yáng)市看守所。

2、全部案卷和證據(jù)材料。