湖北省黃石市下陸區(qū)人民檢察院

起?訴?書

鄂黃下檢刑訴〔2019〕119號

被告人董某某，男，1988年**月**日出生，身份證號碼4202031988********，漢族，小學文化，無職業(yè)，出生地湖北省大冶市，戶籍所在地湖北省黃石市西塞山區(qū)**鎮(zhèn)**村**組**灣，現(xiàn)住湖北省黃石市西塞山區(qū)**小區(qū)**座**室。因涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票罪，于2018年10月11日被黃石市公安局刑事拘留，同年11月9日經(jīng)黃石市人民檢察院批準逮捕，同日由黃石市公安局執(zhí)行。

被告人劉某某，男，?1984年**月**日出生，身份證號碼4451221984********，漢族，初中文化，無職業(yè)，出生地廣東省饒平縣，住廣東省饒平縣**鎮(zhèn)**。因涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票案罪，于2018年9月13日被黃石市公安局刑事拘留，同年10月17日經(jīng)黃石市人民檢察院批準逮捕，同日由黃石市公安局執(zhí)行，黃石市公安局于2018年12月7日決定對其取保候?qū)彙１驹河?019年1月11日對其取保候?qū)彙?/span>

本案由黃石市公安局偵查終結(jié)，以被告人董某某、劉某某涉嫌非法出售增值稅專用發(fā)票罪，于2019年1月3日向黃石市人民檢察院移送審查起訴，因案件管轄問題，該院于2019年1月4日將案件移交我院審查起訴。本院受理后，于同年1月11日告知被告人有權(quán)委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了被告人及其辯護人的意見，審查了全部案件材料。期間，因部分事實不清、證據(jù)不足退回偵查機關(guān)補充偵查二次（自2019年2月22日至3月22日，2019年5月7日至6月7日）；因案情復雜，延長審查起訴期限三次（自2019年2月10日至2月24日，自2019年4月23日至5月7日，自2019年7月6日至7月21日）。被告人董某某同意本案適用簡易程序?qū)徖恚桓嫒藙⒛衬惩獗景高m用普通程序?qū)徖怼?/span>

經(jīng)依法審查查明：

2015年11月，黃某某（已判決）授意被告人董某某在黃石注冊成立了黃石**貿(mào)易有限公司，公司住所地為黃石市團城山開發(fā)區(qū)，并取得一般納稅人資格，二人約定由董某某負責在黃石市國家稅務局領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票交給黃某某，黃某某給予董某某一定的好處費。2015年12月，董某某向稅務部門申報領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票25份交給黃某某，黃某某當場試開1份進行確認后，通過任某某（已判決）將剩余24份出售給賀某某（另案處理）。2016年1月和2月，董某某每月向稅務部門申報領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票25份，交給黃某某，黃某某將董某某領(lǐng)取的50份發(fā)票全部通過任某某出售給賀某某。董某某先后兩次收到黃某某給予的好處費共計6萬元。

2015年12月，賀某某聯(lián)系被告人劉某某稱其手中有增值稅專用發(fā)票可以出售，劉某某遂印制卡片雇人散發(fā)出售增值稅專用發(fā)票的信息。2015年12月至2016年2月期間，劉某某先后三次從賀某某手中取得增值稅專用發(fā)票共計74份，全部出售給聯(lián)系他的買家。案發(fā)后，公安機關(guān)從被告人劉某某處追繳非法所得200萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.稅務登記表、發(fā)票領(lǐng)用信息查詢、銀行交易流水、諒解書、到案經(jīng)過、戶籍信息等書證；2.同案犯黃某某、任某某、賀某某的供述以及證人李某某、喻某某等人的證言；3.被告人董某某、劉某某的供述與辯解；4.湖北**會計師事務有限公司出具的鑒定意見。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認定指控事實。被告人董某某、劉某某對指控的犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認罪認罰。

本院認為，被告人董某某、劉某某違反國家發(fā)票管理制度，非法出售百萬元版增值稅專用發(fā)票共計74份，票面額共計7400萬元，數(shù)量巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法刑法》第二百零七條，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應當以非法出售增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

湖北省黃石市下陸區(qū)人民法院

檢察員：付娟

2019年7月18日

附：

1.被告人董某某現(xiàn)羈押于黃石市第一看守所。被告人劉某某現(xiàn)取保候?qū)徲趶V東省潮州市饒平縣**鎮(zhèn)**庵頭**巷**號，聯(lián)系電話1591984****。

2.移送案卷六冊。

3.移送《認罪認罰具結(jié)書》二份。