廣東省東莞市人民檢察院?

起?訴?書

東檢刑訴〔2019〕118號?

被告單位貴港市某甲羽絨有限公司（以下簡稱貴港某甲公司），統(tǒng)一社會信用代碼9145*******，住所地在貴州省貴港市港南區(qū)**鎮(zhèn)**路**，經營范圍羽絨制品加工、銷售等。

訴訟代表人黃某甲，男，51歲，系被告單位貴港某甲公司員工，聯(lián)系電話155*******。

被告人莫某某，男，1965年**月**日出生，公民身份號碼4525021965********，漢族，文化程度小學，系被告單位貴港某甲公司實際負責人，戶籍所在地為貴州省貴港市港南區(qū)**鎮(zhèn)**村**號。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年3月28日被刑事拘留，同年4月27日被偵查機關取保候審，同年12月10日被本院取保候審。

辯護人唐冰，廣東法仕律師事務所律師。

被告單位東莞市某乙物流有限公司（以下簡稱東莞某乙公司），統(tǒng)一社會信用代碼9144*******，住所地在本市南城街道鴻福社區(qū)**路**號，經營范圍國內貨運代理等。?

訴訟代表人李某某，男，31歲，系被告單位東莞某乙公司業(yè)務員，聯(lián)系電話137*******。

被告人黃某乙，男，1986年**月**日出生，公民身份號碼4408021986********，漢族，文化程度大專，系被告單位東莞某乙公司業(yè)務總監(jiān)，戶籍所在地為本省湛江市赤坎區(qū)**路**號**房。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年3月28日被刑事拘留，同年5月4日被偵查機關取保候審，同年12月10日被本院取保候審。

辯護人唐勝利、錢佩麟，廣東寶威律師事務所律師。

被告人劉某某，男，1991年**月**日出生，公民身份號碼4418271991********，漢族，文化程度大學本科，系被告單位東莞某乙公司業(yè)務主管，戶籍所在地為本省清新縣**鎮(zhèn)**村**號**。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年3月28日被刑事拘留，同年5月4日被偵查機關取保候審，同年12月10日被本院取保候審。

本案由東莞海關緝私分局偵查終結，以被告單位貴港某甲公司、東莞某乙公司及被告人莫某某、黃某乙、劉某某涉嫌走私普通貨物罪，于2018年10月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于同日告知被告單位和被告人有權委托辯護人，依法訊問了被告人和被告單位訴訟代表人，審查了全部案件材料。審查期間，本院分別于2018年12月14日、2019年3月1日將案件退回補充偵查，偵查機關分別于2019年1月14日、4月1日重新移送審查起訴。

經依法審查查明：被告單位貴港某甲公司成立于2016年4月，在經營活動中需要從境外采購鴨毛在國內銷售。2016年11月，貴港某甲公司實際負責人被告人莫某某委托被告單位東莞某乙公司代理進口鴨毛。為謀取非法利益，莫某某要求東莞某乙公司以低報價格的方式向海關申報進口鴨毛。東莞某乙公司業(yè)務總監(jiān)被告人黃某乙明知上述行為違法，仍指使東莞某乙公司業(yè)務主管被告人劉某某按照莫某某的要求操作，由東莞某乙公司制作虛假發(fā)票等報關資料，低報鴨毛真實成交價格，向海關申報進口。后貴港某甲公司與東莞某乙公司先后簽訂多份代理進口協(xié)議書，約定不同產地鴨毛的具體低報價格，并以約定價格向海關申報進口。東莞某乙公司還應莫某某的要求，將部分鴨毛以其它公司的名義申報進口，以掩蓋貴港某甲公司的貨主身份。經統(tǒng)計，2016年12月至2018年3月期間，東莞某乙公司以上述方式共代理貴港某甲公司進口鴨毛53柜。經海關關稅部門核定，涉案貨物合計偷逃稅款2015616.81元。

案發(fā)后，被告人莫某某、黃某乙、劉某某自動向偵查機關投案，被告單位貴港某甲公司主動退繳違法所得100萬元。

認定上述事實的證據如下：

海關核定證明書,羅某某等證人的證言,報關單等書證，被告人莫某某、黃某乙、劉某某的供述與辯解。

本院認為，被告單位貴港某甲公司、東莞某乙公司及被告人莫某某、黃某乙、劉某某無視海關監(jiān)管規(guī)定，以低報價格的方式向海關申報進口貨物，偷逃國家稅款，其行為已共同觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條、第三十條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據確實充分，均應當以走私普通貨物罪追究其刑事責任。被告單位貴港某甲公司、被告人莫某某在走私犯罪中起主要作用，根據《中華人民共和國刑法》第二十六條之規(guī)定，是主犯；被告單位東莞某乙公司及被告人黃某乙、劉某某在走私犯罪中起次要作用，根據《中華人民共和國刑法》第二十七條之規(guī)定，是從犯，應當從輕或者減輕處罰。被告單位貴港某甲公司、東莞某乙公司及被告人莫某某、黃某乙、劉某某自愿如實供述自己的罪行，承認指控的犯罪事實，愿意接受處罰，根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣東省東莞市中級人民法院?

　

?檢察員：趙方

?

?2019年4月26日

（此頁無正文）?

附：

1、被告人莫某某聯(lián)系電話139*******，被告人黃某乙聯(lián)系電話13580997180，被告人劉某某聯(lián)系電話18665125314。

2、移送案卷材料20冊（含檢察卷）。

3、《量刑建議書》五份。

4、被告單位貴港某甲公司退繳違法所得100萬元，請依法判處。