廣東省東莞市人民檢察院?

起?訴?書

東檢刑訴〔2019〕118號(hào)?

被告單位貴港市某甲羽絨有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴港某甲公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9145*******，住所地在貴州省貴港市港南區(qū)**鎮(zhèn)**路**，經(jīng)營(yíng)范圍羽絨制品加工、銷售等。

訴訟代表人黃某甲，男，51歲，系被告單位貴港某甲公司員工，聯(lián)系電話155*******。

被告人莫某某，男，1965年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4525021965********，漢族，文化程度小學(xué)，系被告單位貴港某甲公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，戶籍所在地為貴州省貴港市港南區(qū)**鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年3月28日被刑事拘留，同年4月27日被偵查機(jī)關(guān)取保候?qū)?，同?2月10日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人唐冰，廣東法仕律師事務(wù)所律師。

被告單位東莞市某乙物流有限公司（以下簡(jiǎn)稱東莞某乙公司），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9144*******，住所地在本市南城街道鴻福社區(qū)**路**號(hào)，經(jīng)營(yíng)范圍國(guó)內(nèi)貨運(yùn)代理等。?

訴訟代表人李某某，男，31歲，系被告單位東莞某乙公司業(yè)務(wù)員，聯(lián)系電話137*******。

被告人黃某乙，男，1986年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4408021986********，漢族，文化程度大專，系被告單位東莞某乙公司業(yè)務(wù)總監(jiān)，戶籍所在地為本省湛江市赤坎區(qū)**路**號(hào)**房。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年3月28日被刑事拘留，同年5月4日被偵查機(jī)關(guān)取保候?qū)?，同?2月10日被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人唐勝利、錢佩麟，廣東寶威律師事務(wù)所律師。

被告人劉某某，男，1991年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4418271991********，漢族，文化程度大學(xué)本科，系被告單位東莞某乙公司業(yè)務(wù)主管，戶籍所在地為本省清新縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)**。因涉嫌走私普通貨物罪于2018年3月28日被刑事拘留，同年5月4日被偵查機(jī)關(guān)取保候?qū)彛?2月10日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由東莞海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告單位貴港某甲公司、東莞某乙公司及被告人莫某某、黃某乙、劉某某涉嫌走私普通貨物罪，于2018年10月29日向本院移送審查起訴。本院受理后，已于同日告知被告單位和被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人和被告單位訴訟代表人，審查了全部案件材料。審查期間，本院分別于2018年12月14日、2019年3月1日將案件退回補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于2019年1月14日、4月1日重新移送審查起訴。

經(jīng)依法審查查明：被告單位貴港某甲公司成立于2016年4月，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要從境外采購(gòu)鴨毛在國(guó)內(nèi)銷售。2016年11月，貴港某甲公司實(shí)際負(fù)責(zé)人被告人莫某某委托被告單位東莞某乙公司代理進(jìn)口鴨毛。為謀取非法利益，莫某某要求東莞某乙公司以低報(bào)價(jià)格的方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口鴨毛。東莞某乙公司業(yè)務(wù)總監(jiān)被告人黃某乙明知上述行為違法，仍指使東莞某乙公司業(yè)務(wù)主管被告人劉某某按照莫某某的要求操作，由東莞某乙公司制作虛假發(fā)票等報(bào)關(guān)資料，低報(bào)鴨毛真實(shí)成交價(jià)格，向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。后貴港某甲公司與東莞某乙公司先后簽訂多份代理進(jìn)口協(xié)議書，約定不同產(chǎn)地鴨毛的具體低報(bào)價(jià)格，并以約定價(jià)格向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。東莞某乙公司還應(yīng)莫某某的要求，將部分鴨毛以其它公司的名義申報(bào)進(jìn)口，以掩蓋貴港某甲公司的貨主身份。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，2016年12月至2018年3月期間，東莞某乙公司以上述方式共代理貴港某甲公司進(jìn)口鴨毛53柜。經(jīng)海關(guān)關(guān)稅部門核定，涉案貨物合計(jì)偷逃稅款2015616.81元。

案發(fā)后，被告人莫某某、黃某乙、劉某某自動(dòng)向偵查機(jī)關(guān)投案，被告單位貴港某甲公司主動(dòng)退繳違法所得100萬(wàn)元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

海關(guān)核定證明書,羅某某等證人的證言,報(bào)關(guān)單等書證，被告人莫某某、黃某乙、劉某某的供述與辯解。

本院認(rèn)為，被告單位貴港某甲公司、東莞某乙公司及被告人莫某某、黃某乙、劉某某無(wú)視海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，以低報(bào)價(jià)格的方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口貨物，偷逃國(guó)家稅款，其行為已共同觸犯《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十三條、第三十條之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告單位貴港某甲公司、被告人莫某某在走私犯罪中起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十六條之規(guī)定，是主犯；被告單位東莞某乙公司及被告人黃某乙、劉某某在走私犯罪中起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十七條之規(guī)定，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。被告單位貴港某甲公司、東莞某乙公司及被告人莫某某、黃某乙、劉某某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

廣東省東莞市中級(jí)人民法院?

　

?檢察員：趙方

?

?2019年4月26日

（此頁(yè)無(wú)正文）?

附：

1、被告人莫某某聯(lián)系電話139*******，被告人黃某乙聯(lián)系電話13580997180，被告人劉某某聯(lián)系電話18665125314。

2、移送案卷材料20冊(cè)（含檢察卷）。

3、《量刑建議書》五份。

4、被告單位貴港某甲公司退繳違法所得100萬(wàn)元，請(qǐng)依法判處。