上饒市廣豐區(qū)人民檢察院

起?訴?書

饒廣檢公訴刑訴〔2019〕34號

被告人范某某，男性，1982年**月**日出生，居民身份證號碼3604251982********，漢族，高中，戶籍所在地江西省九江市，住江西省九江市永修縣**路。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2018年10月9日被廣豐區(qū)公安局刑事拘留，同年11月15日經(jīng)本院決定并由廣豐區(qū)公安局執(zhí)行逮捕，現(xiàn)羈押于廣豐區(qū)看守所。

被告人鄒某某，男性，1971年**月**日出生，居民身份證號碼5129211971********，漢族，小學，戶籍所在地四川省南充市順慶區(qū)，住某某四川省南充市順慶區(qū)**鄉(xiāng)**村**組，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2018年10月11日被廣豐區(qū)公安局刑事拘留，同年11月15日經(jīng)本院決定并由廣豐區(qū)公安局執(zhí)行逮捕，2019年1月10日被廣豐區(qū)公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由廣豐區(qū)公安局偵查終結(jié)，以被告人范某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，騙取貸款罪，被告人鄒某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知相關(guān)權(quán)利義務(wù)，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

一、虛開增值稅專用發(fā)票罪

2016年3月至4月，文某某和被告人范某某商量，使用江西某某建設(shè)集團有限公司的名義參與那曲地區(qū)巴青縣瑪如鄉(xiāng)至**鄉(xiāng)**路**段項目的招投標，并于2016年5月8日成功中標，之后文某某與被告人鄒某某口頭約定，將該項目整體轉(zhuǎn)讓給鄒某某承建，轉(zhuǎn)讓費用為總工程款的25%。2016年11月，江西某某建設(shè)集團公司通知被告人范某某將那曲公路項目開具了增值稅專用發(fā)票提供給公司用于抵扣稅款，范某某、文某某、鄒某某商量，由鄒某某出面聯(lián)系開票公司，以貴州多家企業(yè)作為開票方，向江西某某建設(shè)集團公司虛開增值稅專用發(fā)票100余份，被告人范某某安排其弟弟，將虛開的增值稅專用發(fā)票送到江西某某建設(shè)集團有限公司，其中大部分因無法通過驗證被江西某某集團公司用退回，剩余11份被江西某某集團公司用于抵扣稅。后被廣豐區(qū)國稅稽查部門發(fā)現(xiàn)。被告人范某某、鄒某某虛開并提供給某某建設(shè)集團公司用于抵扣稅的11份增值稅專用發(fā)票，沒有真實的資金流水和貨物交易，涉及總票額為128.48萬元、稅額為18.668萬元。

二、范某某涉嫌騙取貸款罪

2016年5月至9月，被告人范某某未經(jīng)某某集團總公司同意，冒用某某集團名義與西藏拉薩市城西某某小額貸款有限公司簽訂了2份借款合同，指使甘某某冒充某某集團公司法人代表在借款合同中簽字，并偽造了2份《股東會決議》，制造江西某某集團公司股東會集體同意借款的假象，分2次向某某小額貸款公司借款2700萬元。借款合同中約定，該2筆借款僅限那曲公路建設(shè)工程、拉洛防洪工程使用，但范某某將大部分貸款挪用其他用途，目前該2筆貸款已逾期多月未歸還。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.書證：被告人基本情況、扣押物品清單；領(lǐng)條；收條1張；快遞單2張；現(xiàn)金交款單1張；接受證據(jù)清單5份；調(diào)取材料清單2份、范某某歸案情況說明、鄒某某抓獲經(jīng)過、范某某、鄒某某無犯罪前科查詢2份、范某某的自述材料一份、立案異議申請一份、江西某某建設(shè)集團有限公司控告甘某某、范某某、文某某、鄒某某的刑事控告狀一份、西藏自治區(qū)拉薩市中級人民法院民事裁定書、西藏拉薩市城西某某小額貸款有限公司起訴某某建設(shè)集團有限公司的民事起訴狀2份、江西某某建設(shè)集團有限公司的收款確認書2份、江西某某建設(shè)集團有限公司法定代表人甘某某與西藏拉薩市城西某某小額貸款有限公司簽訂的借款壹仟貳佰萬的借款合同一份、簽訂的借款壹仟伍佰萬的借款合同一份、江西某某建設(shè)集團有限公司與范某某關(guān)于續(xù)包“江西某某建設(shè)集團有限公司西藏分公司”的協(xié)議書一份、、江西某某建設(shè)集團有限公司文件贛威建字【2017】071號、江西某某建設(shè)集團有限公司的法人授權(quán)委托書、張某乙的聘書一份，銀行的業(yè)務(wù)憑證、西藏那曲地區(qū)交通運輸局出具關(guān)于約談江西某某建設(shè)集團有限公司代表的函、西藏自治區(qū)浪卡子縣人民法院協(xié)助執(zhí)行通知書兩份、巴青縣瑪如鄉(xiāng)至**鄉(xiāng)**路**段拖欠情況統(tǒng)計表一份、江西某某建設(shè)集團有限公司在中國農(nóng)業(yè)銀行賬戶25380001040027193的業(yè)務(wù)憑證、張某乙與劉某某于2017年12月29日的對賬說明；張某乙的工作移交表；那曲公路巴青縣瑪如鄉(xiāng)至崗切鄉(xiāng)二標段項目部收支明細；轉(zhuǎn)入江西某某公司的款項明細、某某建設(shè)集團有限公司活期明細信息、關(guān)于續(xù)包“江西某某建設(shè)集團有限公司西藏分公司”的協(xié)議書2份、關(guān)于貴州瑞豐鑫礦業(yè)有限公司虛開專票案件的協(xié)查回復函、稅務(wù)處理決定書一份、西藏那曲地區(qū)巴青縣瑪如鄉(xiāng)至**鄉(xiāng)**路**段施工承包合同、營業(yè)執(zhí)照復印件2份；夏連金（法定代表人）身份證復印件1張；楊某某身份證復印件1張；張某乙身份證復印件1張；已證實虛開通知單1份；發(fā)票明細單；企業(yè)建行賬戶信息查詢、借款合同2份;收款確認書1份；銀行憑證2張；股東會決議1份；法定代表人授權(quán)委托書1份、某某建設(shè)集團有限公司營業(yè)執(zhí)照、公司變更通知書、法定代表人身份證明書及身份證復印件、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)查詢單復印件、建設(shè)合同施工合同及中標通知書復印件、法庭審查筆錄、西藏自治區(qū)公路和橋梁工程中標通知書復印件1份、西藏自治區(qū)水利建設(shè)項目工程施工中標通知書復印件2份、公證書1份；內(nèi)部施工協(xié)議1份；印章使用管理責任書2份、銀行憑證若干；收據(jù)若干；證明、收條、收款憑證、承諾書若干；聘書1份、西藏那曲地區(qū)巴青縣瑪如鄉(xiāng)至**鄉(xiāng)**路**段施工承包合同、銀行業(yè)務(wù)憑證及銀行流水若干、接受證據(jù)清單1份；會議記錄1份；企業(yè)網(wǎng)上認證結(jié)果通知書及企業(yè)網(wǎng)上認證結(jié)果清單2份、貴州增值稅專用發(fā)票及復印件、中交-公司轉(zhuǎn)巴青項目款及收據(jù)若干2.證人證言：證人文某某、王某某、張某甲、夏某甲、汪某某、夏某乙、楊某某、夏某丙、張某乙的證言；3.被告人的供述與辯解：被告人鄒某某、范某某的供述與辯解。

本院認為，被告人范某某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條、第一百七十五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪、騙取貸款罪追究其刑事責任。被告人鄒某某的行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責任。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

廣豐區(qū)人民法院

檢察員：鄭淑慧

2019年7月3日

附：1.被告人范某某現(xiàn)被羈押于廣豐區(qū)看守所、被告人鄒某某被廣豐區(qū)公安局取保候?qū)彙?/span>

2.案卷材料和證據(jù)7冊。