江蘇省連云港市人民檢察院

起?訴?書

連檢三部刑訴〔2020〕30號(hào)

被告人范某某，女，1968年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3207031968********，漢族，高中文化程度，連云港**國際貿(mào)易有限公司法定代表人，戶籍所在地及住址地均為江蘇省連云港市海州區(qū)**路**號(hào)**單元**室。被告人范某某因犯走私普通貨物罪，于2018年12月14日被連云港市中級人民法院判處有期徒刑十年六個(gè)月，并處罰金人民幣三百萬元。因涉嫌走私普通貨物罪，于2020年6月18日被連云港海關(guān)緝私分局從江蘇省南通女子監(jiān)獄押解回連云港市看守所。

被告人劉某某，男，1974年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3207221974********，漢族，初中文化程度，戶籍所在地江蘇省東?？h平明鎮(zhèn)**村**號(hào)，住江蘇省東?？h**路**花園**室。被告人劉某某因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年1月21日被連云港市海關(guān)緝私分局刑事拘留，于2019年2月1日被連云港海關(guān)緝私分局取保候?qū)?，?020年1月21日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由連云港海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被告人范某某、劉某某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年1月20日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問了被告人，聽取了辯護(hù)人意見，審查了全部案件材料。其間，因部分事實(shí)不清、證據(jù)不足，本院分別于2020年3月6日、2020年5月18日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)分別于2020年4月3日、2020年6月17日重新移送審查起訴。因案情復(fù)雜，本院分別于2020年2月21日、2020年5月4日延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

2013年，被告人劉某某通過連云港海關(guān)從巴西進(jìn)口水晶及水晶制品，以明顯低于正常報(bào)關(guān)進(jìn)口應(yīng)繳稅款價(jià)格委托被告人范某某向連云港海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，并通過電子郵件將國外供貨商發(fā)送的載明貨物真實(shí)價(jià)格的發(fā)票、裝箱單、合同等單證轉(zhuǎn)發(fā)給范某某。被告人范某某接受劉某某委托，以連云港**國際貿(mào)易有限公司作為經(jīng)營單位，代理劉某某從巴西購買的水晶及水晶制品的進(jìn)口通關(guān)業(yè)務(wù)。

2013年5月2日，范某某成立連云港**國際貿(mào)易有限公司，公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司，經(jīng)營范圍為自營和代理各類商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，范某某是該公司的法定代表人。

2013年至2016年，被告人劉某某通過連云港海關(guān)從巴西進(jìn)口水晶及水晶制品，委托被告人范某某向連云港海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。被告人范某某為謀取不法利益，在代理劉某某及其他貨主業(yè)務(wù)時(shí)，以明顯低于正常報(bào)關(guān)進(jìn)口應(yīng)繳稅款價(jià)格報(bào)價(jià)并收取包稅進(jìn)口費(fèi)用，接受劉某某委托后，制作虛假合同、發(fā)票等單證，以連云港**國際貿(mào)易有限公司等為經(jīng)營單位，低報(bào)貨物價(jià)格向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃稅款。被告人劉某某為降低成本，少繳進(jìn)口關(guān)稅，以明顯低于正常報(bào)關(guān)價(jià)格進(jìn)口應(yīng)繳稅款價(jià)格委托被告人范某某向連云港海關(guān)申報(bào)進(jìn)口，通過電子郵件等方式將載明貨物真實(shí)價(jià)格的發(fā)票、裝箱單等單證發(fā)送給范某某，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃稅款。

經(jīng)連云港海關(guān)核定，連云港**國際貿(mào)易有限公司偷逃稅款人民幣3274978.74元，被告人范某某偷逃稅款人民幣416303.12元，被告人劉某某偷逃稅款人民幣3691281.86元。

2019年1月被告人劉某某主動(dòng)向偵查機(jī)關(guān)投案。2019年2月1日劉某某向偵查機(jī)關(guān)退繳違法所得人民幣50萬元，2020年7月13日向本院退繳違法所得人民幣150萬元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.常住人口信息表、立案決定書、報(bào)關(guān)單及各附隨單證、企業(yè)登記資料等書證；

2.證人李某某、王某某、徐某某、車某某、熊某某、伏某甲、伏某乙、倪某某證言；

3.被告人范某某、劉某某供述和辯解；

4.連云港海關(guān)連關(guān)稅核走字（2018）026號(hào)、（2019）001號(hào)、（2020）13號(hào)核定證明書；

5.南京海關(guān)緝私局制作的寧關(guān)緝（網(wǎng)勘）[2017]0118-1、2號(hào)電子證據(jù)檢查工作記錄、連云港海關(guān)緝私分局制作的連關(guān)緝現(xiàn)勘（電子）字[2019]1號(hào)電子數(shù)據(jù)現(xiàn)場勘驗(yàn)工作記錄、連關(guān)緝（現(xiàn)勘）[2019]002號(hào)電子證據(jù)檢查工作記錄；

6.電子郵件、微信聊天記錄等電子數(shù)據(jù)。

本院認(rèn)為，被告人范某某個(gè)人及作為連云港**國際貿(mào)易有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，在代理貨物報(bào)關(guān)進(jìn)口過程中，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，通過隱瞞貨物真實(shí)成交價(jià)格、制作虛假單證的方式將貨物走私入境，其個(gè)人偷逃應(yīng)繳稅額較大，作為公司直接負(fù)責(zé)的主管人員偷逃應(yīng)繳稅額情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款、第二款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，均應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某某以明顯低于貨物正常進(jìn)口的價(jià)格委托被告人范某某代理進(jìn)口貨物，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（三）項(xiàng)、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以走私普通貨物罪追究刑事責(zé)任。被告人范某某個(gè)人及作為連云港**國際貿(mào)易有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員與被告人劉某某共同故意實(shí)施犯罪，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十五條的規(guī)定，是共同犯罪。在共同犯罪中，被告人范某某起主要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十六條的規(guī)定，是主犯；被告人劉某某起次要作用，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第二十七條的規(guī)定，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕處罰。被告人劉某某犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十七條第一款的規(guī)定，是自首，可以從輕或者減輕處罰。被告人范某某個(gè)人及作為連云港**國際貿(mào)易有限公司直接負(fù)責(zé)的主管人員分別實(shí)施走私犯罪行為，應(yīng)分別承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人范某某在判決宣告以后，刑罰執(zhí)行完畢以前，發(fā)現(xiàn)還有其他罪沒有判決，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第七十條、第六十九條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。被告人劉某某自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰，根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條的規(guī)定，可以依法從寬處理。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

江蘇省連云港市中級人民法院

檢察官：馬曉文

2020年7月17日

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????附件：

1.被告人范某某現(xiàn)羈押于連云港市看守所，被告人劉某某現(xiàn)取保候?qū)徲诮K省東?？h**路**花園**室，聯(lián)系方式1395149****；

2.案卷材料和證據(jù)19冊。