濟(jì)南市槐蔭區(qū)人民檢察院

起?訴?書

濟(jì)槐蔭檢二部刑訴〔2020〕16號(hào)

被告人蘇某某，綽號(hào)某某甲，男，1996年**月**日出生，身份證號(hào)碼3709211996********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)，住山東省濟(jì)南市*****小區(qū)*號(hào)樓*單元***室，戶籍地山東省泰安市寧陽(yáng)縣**鎮(zhèn)**樓村**路**號(hào)。2017年1月17日因犯盜竊罪被山東省泰安市泰山區(qū)人民法院判處有期徒刑六個(gè)月，緩刑一年，并處罰金人民幣三千八百元。2019年10月18日因涉嫌虛開發(fā)票罪被濟(jì)南市公安局槐蔭區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年11月24日由濟(jì)南市公安局槐蔭區(qū)分局執(zhí)行逮捕。經(jīng)濟(jì)南市人民檢察院批準(zhǔn)，2020年1月25日延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月。

被告人劉某某，男，1999年**月**日出生，身份證號(hào)碼3714241999********，漢族，大專文化，無(wú)業(yè)，住山東省德州市臨邑縣城區(qū)**號(hào)。2019年10月18日因涉嫌虛開發(fā)票罪被濟(jì)南市公安局槐蔭區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年11月24日由濟(jì)南市公安局槐蔭區(qū)分局執(zhí)行逮捕。經(jīng)濟(jì)南市人民檢察院批準(zhǔn)，2020年1月25日延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月。

被告人馬某某，男，2000年**月**日出生，身份證號(hào)碼3708312000********，漢族，初中文化，無(wú)業(yè)，住山東省濟(jì)南市***區(qū)**，戶籍地山東省泗水縣**鎮(zhèn)**村**號(hào)。2019年10月18日因涉嫌虛開發(fā)票罪被濟(jì)南市公安局槐蔭區(qū)分局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，同年11月24日由濟(jì)南市公安局槐蔭區(qū)分局執(zhí)行逮捕。經(jīng)濟(jì)南市人民檢察院批準(zhǔn)，2020年1月25日延長(zhǎng)羈押期限一個(gè)月。

本案由濟(jì)南市公安局槐蔭區(qū)分局偵查終結(jié)，以被告人蘇某某、劉某某、馬某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年2月24日向本院移送起訴。本院受理后，同日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，聽取了被告人及辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。期間，退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查2次，審查起訴期限至2020年7月24日。

經(jīng)依法審查查明：自2019年5月至案發(fā)，被告人蘇某某與劉某某、馬某某預(yù)謀后，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)招聘他人，使用他人身份信息注冊(cè)山東**建材公司、濟(jì)南***建材公司、濟(jì)南****酒店管理有限公司等15家公司，以上公司工商注冊(cè)后辦理稅務(wù)登記手續(xù)。蘇某某出資安排劉某某、馬某某到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買稅控盤、領(lǐng)取增值稅普通發(fā)票。由蘇某某將以上公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、稅控盤及增值稅普通發(fā)票等全套資料郵寄給廣東省深圳市龍崗區(qū)張某某（另案處理）。在沒(méi)有任何真實(shí)交易關(guān)系的情況下，由張某某將領(lǐng)取的增值稅普通發(fā)票開具給本市槐蔭區(qū)的山東**混凝土有限公司、濟(jì)寧市**建筑工程有限公司等20家公司，虛開增值稅普通發(fā)票112份，虛開金額9767195.46元，稅款金額293309.51元，價(jià)稅合計(jì)10060050.26元。2019年10月18日1時(shí)許，被告人劉某某、馬某某在濟(jì)南市隆悅花園內(nèi)被公安機(jī)關(guān)抓獲。

2019年10月18日10時(shí)許，被告人劉某某協(xié)助公安機(jī)關(guān)在北園大街中國(guó)銀行門口將被告人蘇某某抓獲。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：山東**建材有限公司增值稅普通發(fā)票、濟(jì)南***建材有限公司增值稅普通發(fā)票、濟(jì)南****酒店管理有限公司增值稅普通發(fā)票、山東**建材有限公司稅務(wù)登記表、濟(jì)南**商貿(mào)有限公司稅務(wù)登記表、濟(jì)南**勞務(wù)有限公司稅務(wù)登記表、濟(jì)南**建筑工程設(shè)計(jì)有限公司納稅人發(fā)票領(lǐng)購(gòu)及使用情況清冊(cè)、濟(jì)南***建材有限公司納稅人發(fā)票領(lǐng)購(gòu)及使用情況清冊(cè)、山東省泰安市泰山區(qū)人民法院刑事判決書、情況說(shuō)明、抓獲經(jīng)過(guò)、戶籍證明信等；2.證人證言：證人王某甲、楊某某、樊某某、李某甲、薛某某、孟某某、李某乙、王某乙、王某丙等人的證言；3.被告人供述和辯解：被告人蘇某某、劉某某、馬某某的供述和辯解；4.辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，被告人蘇某某、劉某某、馬某某在沒(méi)有任何真實(shí)交易關(guān)系的情況下，虛開增值稅普通發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第二十五條之規(guī)定，被告人蘇某某、劉某某、馬某某系共同犯罪。被告人劉某某協(xié)助公安機(jī)關(guān)抓獲其他犯罪嫌疑人，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十八條之規(guī)定，被告人劉某某有立功表現(xiàn)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

濟(jì)南市槐蔭區(qū)人民法院　　

檢察官：周麗

檢察官助理：苗田田

2020年7月23日

附件：

1.被告人蘇某某、劉某某、馬某某現(xiàn)羈押于濟(jì)南市看守所。

2.案卷材料和證據(jù)7冊(cè)。

3.證人（鑒定人）名單1份。