長(zhǎng)春市綠園區(qū)人民檢察院　

起?訴?書

長(zhǎng)綠檢二部刑訴〔2020〕30號(hào)　

被告人徐某某，女性，1984年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：2201831984********，漢族，高中文化，個(gè)體（***科技城**數(shù)碼產(chǎn)品經(jīng)銷處），戶籍所在地:吉林省德惠市**鄉(xiāng)**村***屯*組，現(xiàn)住:長(zhǎng)春市綠園區(qū)*******區(qū)*棟***室。無(wú)前科劣跡。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年7月2日被長(zhǎng)春市公安局取保候?qū)?；?020年6月1日被我院取保候?qū)彙?/span>

被告人張某甲，女性，1970年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：3304211970********，漢族，小學(xué)文化，個(gè)體（***科技城**辦公設(shè)備經(jīng)銷處），戶籍所在地:浙江省嘉興市嘉善縣**派出所，現(xiàn)住:長(zhǎng)春市寬城區(qū)**花園**棟*門***室。無(wú)前科劣跡。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票，于2019年7月25日被長(zhǎng)春市公安局刑事拘留；因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年8月16日被長(zhǎng)春市公安局取保候?qū)?；?020年6月1日被我院取保候?qū)彙?/span>

被告人張某乙，女性，1969年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：2201031969********，漢族，大專文化，現(xiàn)無(wú)職業(yè)，戶籍所在地:長(zhǎng)春市寬城區(qū)***派出所，現(xiàn)住:長(zhǎng)春市寬城區(qū)**樂(lè)園*棟*門***室。無(wú)前科劣跡。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票，于2019年7月25日被長(zhǎng)春市公安局刑事拘留；因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年8月16日被長(zhǎng)春市公安局取保候?qū)?；?020年6月1日被我院取保候?qū)彙?/span>

被告人李某甲，女性，1971年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼：2201031971********，漢族，初中文化，個(gè)體（****大廈**號(hào)日雜百貨），戶籍所在地:長(zhǎng)春市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)**街派出所，現(xiàn)住:長(zhǎng)春經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)*區(qū)**棟*門***室。無(wú)前科劣跡。因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票，于2019年7月25日被長(zhǎng)春市公安局刑事拘留；因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2019年8月16日被長(zhǎng)春市公安局取保候?qū)彛挥?020年6月1日被我院取保候?qū)彙?/span>

本案由吉林省長(zhǎng)春市公安局偵查終結(jié)，以被告人徐某某、張某甲、張某乙、李某甲涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，向長(zhǎng)春市人民檢察院移送審查起訴，長(zhǎng)春市人民檢察院于2020年6月1日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年6月1日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2020年7月1日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2018年，被告人徐某某雇傭他人作為掛名法定代表人，申請(qǐng)了長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司等11家公司并實(shí)際控制，委托他人在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)增值稅普通發(fā)票，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下為自己或?yàn)樗碎_(kāi)具增值稅普通發(fā)票，且在納稅申報(bào)周期內(nèi)未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

2018年9月至2019年5月，中國(guó)*******股份有限公司長(zhǎng)春中心支公司**部經(jīng)理范某某（另案處理），為了從公司賬戶提取出需支付給保險(xiǎn)代理人員的代理費(fèi)用，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以支付開(kāi)票費(fèi)的方式找到被告人張某乙要求開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，張某乙又找到被告人張某甲，張某甲聯(lián)系被告人徐某某，徐某某在長(zhǎng)春市綠園區(qū)******小區(qū)*區(qū)*棟*單元****室，用其實(shí)際控制的長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市***經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司，長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**物資有限公司為中國(guó)*******股份有限公司長(zhǎng)春中心支公司開(kāi)具了132份吉林增值稅普通發(fā)票，金額合計(jì)：l0378309.68元，稅額合計(jì)：311349.32元，價(jià)稅合計(jì)：l0689659元。徐某某獲利40萬(wàn)元，張某甲獲利10萬(wàn)元，張某乙獲利l0萬(wàn)元。

2018年11月至2019年2月，被告人李某甲在個(gè)體經(jīng)營(yíng)過(guò)程中與吉林省********股份有限公司有真實(shí)貨物交易，為了向該公司提供增值稅普通發(fā)票，而找到被告人徐某某，徐某某在明知其實(shí)際控制的公司與吉林省********股份有限公司沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，仍然同意李某甲開(kāi)具發(fā)票。李某甲在長(zhǎng)春市寬城區(qū)****大廈內(nèi)，用長(zhǎng)春市***經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**物資有限公司為吉林省********股份有限公司開(kāi)具了33份吉林增值稅普通發(fā)票，金額合計(jì)：3046446.62元，稅額合計(jì)：91393.38元，價(jià)稅合計(jì)：3137840元。

2018年7月至11月，被告人徐某某經(jīng)營(yíng)的**數(shù)碼產(chǎn)品經(jīng)銷處與長(zhǎng)春市南關(guān)區(qū)**教育培訓(xùn)學(xué)校有真實(shí)貨物交易，為了向該培訓(xùn)學(xué)校提供增值稅普通發(fā)票，徐某某在長(zhǎng)春市寬城區(qū)***科技城內(nèi)，用其實(shí)際控制的與長(zhǎng)春市南關(guān)區(qū)**教育培訓(xùn)學(xué)校無(wú)真實(shí)貨物交易的長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司、長(zhǎng)春市**經(jīng)貿(mào)有限公司為該培訓(xùn)學(xué)校開(kāi)具了17份吉林增值稅普通發(fā)票，金額合計(jì)：909912.?65元，稅額合計(jì)：27297.35元，價(jià)稅合計(jì)：937210元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證：受案登記表、立案決定書、抓獲經(jīng)過(guò)、常住人口基本信息、指認(rèn)筆錄、稅務(wù)登記表、個(gè)體戶信息、房屋租賃合同與收據(jù)、證明材料、情況說(shuō)明、發(fā)票明細(xì)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、吉林增值稅普通發(fā)票復(fù)印件、支付結(jié)果查詢回單、對(duì)賬單、發(fā)票情況統(tǒng)計(jì)表、記賬憑證、付款回單、登記證書、專項(xiàng)檢查工作情況說(shuō)明、稅務(wù)稽查案卷、說(shuō)明、納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表、股權(quán)構(gòu)成證明等。

2、證人于某甲、高某某、劉某甲、陳某甲、李某乙、孫某某、孟某某、陳某乙、劉某乙、于某乙、牛某某、周某某、張某丙、陳某丙、郭某某、王某乙、陳某丁、范某某的證言。

3、被告人徐某某、張某甲、張某乙、李某甲的供述與辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人徐某某、李某甲虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，被告人張某甲、張某乙介紹他人虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一的規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

長(zhǎng)春市綠園區(qū)人民法院

檢察員：夏維肖

2020年7月16日

附：

????1.被告人徐某某、張某甲、張某乙、李某甲現(xiàn)在居住地取保候?qū)彙?/span>

2.案卷材料和證據(jù)17冊(cè)。