永和縣人民檢察院

起?訴?書

永檢刑刑訴〔2018〕19號

被告人楊某某，男，1972年**月**日出生，居民身份證號碼1306341972********，漢族，初中文化，個體，戶籍所在地河北省保定市曲陽縣，捕前住河北省保定市曲陽縣**鎮(zhèn)**村。2002年9月11日因非法持有、私藏槍支罪、故意傷害罪被曲陽縣人民法院判處有期徒刑一年。因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2015年1月26日被刑事拘留（網(wǎng)上追逃）,2018年7月5日被河北省井陘縣公安局抓獲，并羈押在石家莊市井陘礦區(qū)看守所;因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣人民檢察院批準，于2018年8月15日被永和縣公安局逮捕，現(xiàn)羈押于蒲縣看守所。

被告人馮某某，男，1955年**月**日出生，居民身份證號碼1426341955********，漢族，初中文化，**，戶籍所在地山西省永和縣，捕前住山西省永和縣**路**號，因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2014年12月4日被刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2014年12月11日被取保候?qū)彛灰蛏嫦臃赣刑撻_增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2015年12月14日被取保候?qū)?；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2016年7月13日被取保候?qū)?因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2018年8月5日被刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣人民檢察院批準，于2018年8月15日被永和縣公安局逮捕，現(xiàn)羈押于蒲縣看守所。

被告人高某某，男，1980年**月**日出生，居民身份證號碼1426011980********，漢族，中專文化，**，戶籍所在地山西省臨汾市堯都區(qū)，捕前住山西省永和縣**院**，因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2014年12月4日被取保候?qū)?；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2015年12月4日被取保候?qū)彛灰蛏嫦臃赣刑撻_增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2018年8月5日被刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣人民檢察院批準，于2018年8月15日被永和縣公安局逮捕，現(xiàn)羈押于蒲縣看守所

被告人王某甲，男，1975年**月**日出生，居民身份證號碼1306341975********，漢族，初中文化，**，戶籍所在地河北省保定市曲陽縣，捕前住河北省保定市曲陽縣**鎮(zhèn)**街**號**單元**室，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2015年1月26日被刑事拘留（網(wǎng)上追逃），2016年6月1日被河北省曲陽縣公安局抓獲并羈押在曲陽縣看守所，2016年6月5日羈押在永和縣看守所；因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2016年7月13日被取保候?qū)彛灰蛏嫦犹撻_增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2017年7月13日被取保候?qū)?；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2018年8月6日被刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣人民檢察院批準，于2018年8月15日被永和縣公安局逮捕，現(xiàn)羈押于蒲縣看守所。

被告人陳某某，男，1969年**月**日出生，居民身份證號碼1306341969********，漢族，初中文化，農(nóng)民，戶籍所在地河北省保定市曲陽縣，捕前住河北省保定市曲陽縣**村**號，因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2017年1月3日被取保候?qū)?；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣公安局決定，于2018年8月6日被刑事拘留；因涉嫌犯有虛開增值稅專用發(fā)票罪，經(jīng)永和縣人民檢察院批準，于2018年8月15日被永和縣公安局逮捕，現(xiàn)羈押于蒲縣看守所。

本案由山西省永和縣公安局偵查終結(jié)，以被告人楊某某、馮某某、高某某、王某甲、陳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月14日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年9月17日已告知各被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了辯護人的意見，審查了全部案件材料。本院于2018年10月29日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2018年11月29日補查重報。本院于2018年10月12日、2018年12月28日延長審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

1、2011年6月被告人楊某某、馮某某、高某某、王某甲、陳某某在永和縣協(xié)商成立了永和縣盛源礦產(chǎn)品有限責(zé)任公司（以下簡稱*甲公司）。2011年8月被告人楊某某指使該公司法人馮某某到永和縣國稅局領(lǐng)取了增值稅專用發(fā)票、辦理工商、稅務(wù)、銀行開戶等手續(xù)，后楊某某指使被告人王某甲、陳某某通過手機短信的形式提供開票信息并籌集*甲公司注冊資金等手續(xù)，被告人高某某負責(zé)開具增值稅專用發(fā)票和納稅申報，開具好增值稅專用發(fā)票后王某甲等人交給了楊某某。*甲公司存續(xù)期間給河北贊皇**煤炭公司虛開增值稅專用發(fā)票71份，?2016年7月11日經(jīng)山西興華司法鑒定所以山西興華司法鑒字（2016）第007號鑒定意見書認定：*甲公司給國家造成稅款損失人民幣658768.9元。

2、2012年10月被告人楊某某再次來到永和縣成立了永和縣豐凱礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限責(zé)任公司（以下簡稱*乙公司）和永和縣泰源礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限責(zé)任公司（以下簡稱*丙公司）。被告人馮某某負責(zé)辦理了*乙公司法人霍某某的身份證復(fù)印件、稅務(wù)、銀行開戶、轉(zhuǎn)發(fā)楊某某開具增值稅發(fā)票短信、國稅局領(lǐng)取了增值稅專用發(fā)票等手續(xù)，并收取了楊某某給的好處費10000元。被告人高某某負責(zé)辦理了*丙公司法人王某乙的身份證復(fù)印件、銀行開戶、納稅申報等手續(xù)，收取了楊某某給的好處費10000元。被告人楊某某指使劉某某（“小劉”）、馮某某等人開具了*丙公司、*乙公司的增值稅專用發(fā)票。2015年1月28日山西興華司法鑒定所以山西興華司法鑒字（2015）第033號鑒定意見書，確認2013年1月15日、1月20日永和豐凱礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限公司給邯鄲**貿(mào)易公司開具的146份增值稅專用發(fā)票，價稅合計17028652.20元。涉稅額2474249.09元為虛開增值稅專用發(fā)票行為。2015年1月28日山西興華司法鑒定所以山西興華司法鑒字（2015）第034號、035號鑒定意見書，確認2012年12月8日、2013年1月9日、2013年2月16日永和泰源礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限公司給安丘**煤炭有限公司開具的54份增值稅專用發(fā)票，價稅合計6144869.98元。涉稅額892844.36元為虛開增值稅專用發(fā)票行為。2013年3月27日永和泰源礦產(chǎn)品經(jīng)銷有限公司給邯鄲市**物資有限公司開具的19份增值稅專用發(fā)票，價稅合計2172395.40元。涉稅額315647.20元為虛開增值稅專用發(fā)票行為。

綜上所述，被告人楊某某虛開增值稅專用發(fā)票涉稅款為人民幣4341509.55元、被告人馮某某虛開增值稅專用發(fā)票涉稅款為人民幣3133017.99元、被告人高某某虛開增值稅專用發(fā)票涉稅款為人民幣1867260.46元、被告人王某甲虛開增值稅專用發(fā)票涉稅款為人民幣658768.9元、被告人陳某某虛開增值稅專用發(fā)票涉稅款為人民幣658768.9元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

書證、證人證言、被告人的供述與辯解、鑒定意見。

本院認為，被告人楊某某、馮某某、高某某、王某甲、陳某某虛開增值稅專用發(fā)票，破壞了市場經(jīng)濟發(fā)展的正常運行，給國家造成了重大的損失，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第205條、25條之規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任，屬于共同犯罪。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請依法判處。

此致

永和縣人民法院

檢??察??員：??馮成貴

2018年12月29日

附：

1.被告人楊某某、馮某某、高某某、王某甲、陳某某現(xiàn)羈押于蒲縣看守所。

2.案卷材料和證據(jù)11冊。

3.證人名單、證據(jù)目錄各一份。

4.起訴書28份。