東陽(yáng)市人民檢察院

起?訴?書

東檢公訴刑訴〔2019〕442號(hào)

被告人金某甲，男，1976年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3307241976********，漢族，初中文化，家住東陽(yáng)市**村鎮(zhèn)**村**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月2日被東陽(yáng)市公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2018年11月9日被依法逮捕。

本案由東陽(yáng)市公安局偵查終結(jié)，以被告人金某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月12日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2018年11月13日已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被告人，審查了全部案件材料。本院于2018年12月26日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年1月25日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年3月12日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年4月11日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2018年12月12日、2019年2月26日、2019年5月12日延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)依法審查查明：

2017年9月15日，被告人金某甲經(jīng)營(yíng)的東陽(yáng)市佐村鎮(zhèn)金某甲水泥店被國(guó)家稅務(wù)總局東陽(yáng)市稅務(wù)局批準(zhǔn)為一般納稅人。2017年9月至2018年4月間，被告人金某甲為了牟利，在沒有實(shí)際貨物購(gòu)銷的情況下，以票面金額6個(gè)點(diǎn)的費(fèi)用通過蒙某某、楊某某霖（另案處理）等人讓沈陽(yáng)茂川商貿(mào)有限公司、沈陽(yáng)企鼎商貿(mào)有限公司、沈陽(yáng)銀馨商貿(mào)有限公司等21家企業(yè)為東陽(yáng)市佐村鎮(zhèn)金某甲水泥店虛開的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票163份，其中認(rèn)證后失控發(fā)票14份，認(rèn)證時(shí)失控4份。價(jià)稅合計(jì)金額人民幣15865296.6元（以下均系人民幣），稅額2305213.95元，已抵扣稅款2305213.95元。

2017年9月至2018年4月，被告人金某甲在沒有實(shí)際貨物購(gòu)銷的情況下，收取票面金額7%-10%不等作為開票費(fèi)用，由其本人或經(jīng)費(fèi)玨某某（另案處理）、鄭某某、張某某英介紹向浙江立昂市政園林建設(shè)有限公司、浙江華偉建設(shè)有限公司、金華市順通環(huán)境建設(shè)有限公司、金華市成泰水利建設(shè)有限公司、浙江金舜環(huán)境建設(shè)有限公司等86家企業(yè)虛開增值稅銷項(xiàng)發(fā)票266份，其中作廢33分。實(shí)際虛開233份，價(jià)稅合計(jì)金額18889516元，稅款2744630.43元，已抵扣稅款2372478.22元。

?認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1、書證：東陽(yáng)市國(guó)家稅務(wù)局稅務(wù)稽查材料、清單等；

2、證人吳某甲強(qiáng)、沈某甲、陸某某、單某某、朱某某、金新堯、金某乙其、張某某英、陳某甲、密洪慶、陳某乙、王昌德、魏某某、徐某甲、王某甲、沈某乙、史劍鋒、錢某某、竺某甲、俞某某、魯某某、竺某乙、王某乙、袁某某、謝某某、鄧某某、吳某乙、徐某乙、鄭某某、費(fèi)玨某某等人的證言；

3、被告人金某甲的供述與辯解；

4、案件偵破經(jīng)過、戶籍證明等。

本院認(rèn)為，被告人金某甲在沒有貨物購(gòu)銷的情況下，讓他人為自己虛開或?yàn)樗颂撻_增值稅專用發(fā)票，數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一、三款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以虛開增值稅專用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

東陽(yáng)市人民法院

檢察員：斯以民

2019年5月22日

附：

????1、被告人金某甲現(xiàn)押于東陽(yáng)市看守所；

2、隨案移送案卷材料11冊(cè)，證據(jù)目錄1份。